Команда
Контакти
Про нас

    Головна сторінка


Організаційно-правові форми страхування





Дата конвертації12.05.2019
Розмір17.3 Kb.
Типкурсова робота

Легальне визначення страхування

Згідно з чинним законодавством, страхування є відношення по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій) (ст. 2 закону РФ "Про організацію страхової справи у Російській Федерації"). Таке визначення страхування дозволяє зробити висновок, що страхування - це відносини, в яких беруть участь як мінімум дві сторони. У страхових відносинах може брати участь і більше число сторін, якщо це обумовлюється в договорі страхування [1] ..

Страхування виступає як сукупність особливих замкнутих перерозподільних відносин між його учасниками з приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду, призначеного для відшкодування можливого надзвичайного та іншого збитку підприємствам і організаціям або для надання грошової допомоги громадянам [2].

Організаційно-правові форми страхової діяльності

Страховиками визнаються юридичні особи будь-якої організаційно - правової форми, передбаченої законодавством Російської Федерації, створені для здійснення страхової діяльності (страхові організації та суспільства взаємного страхування) і отримали в установленому Законом порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності на території Російської Федерації. Законодавчими актами Російської Федерації можуть встановлюватися обмеження при створенні іноземними юридичними особами та іноземними громадянами страхових організацій на території Російської Федерації. (Ст. 6 Закону).

Вирішивши створити страхову організацію, в першу чергу необхідно вибрати організаційно-правову форму та назву для майбутньої фірми. У найменуванні страхової організації, крім як назви організаційно-правової форми, має бути вказівка ​​на те, що це страхова компанія. І як, завжди фірмове найменування повинне бути унікально.

Чи може побут страховиком в РФ іноземна юридична особа?

На практиці часто виникає питання: чи може бути страховиком іноземна юридична особа? І дійсно, чи можлива організаційно-правова форма страхової діяльності у вигляді іноземної юридичної особи?

Наведемо приклад:

Багатьом громадянам, особливо в великих містах - Москві і Санкт-Петербурзі - пропонують застрахувати своє життя і здоров'я в швейцарській або австрійської страхової компанії. При цьому роблять акцент на надійність і сумлінність цих компаній, на їх світову популярність. Може бути, це і так. Однак, діяльність іноземних компаній з продажу страхових полісів в Росії незаконна. Тому не дуже зрозуміло, про яку сумлінності страхової компанії можна говорити, якщо вона веде незаконну діяльність. Крім того, потрібно знати, що операція з купівлі такого поліса не має юридичної сили не тільки в Росії, але і в інших державах, так як за загальним правилом, питання про дійсність чи недійсність подібних угод дозволяється за законами країни, в якій угода укладена, тобто в даному випадку, за законами Росії. Іншими словами, людина, яка купила такий поліс, гроші свої віддав, але натомість придбав не зобов'язання страховика виплачувати йому страхове забезпечення, як це було б у разі законності такої угоди, а папірець, яка не має ніякої юридичної сили. Це, правда, не означає, що страхова компанія не буде виплачувати забезпечення. Може бути і буде. Але юридичне зобов'язання його виплачувати відсутня і зажадати цього по суду від компанії не вдасться ні в Росії, ні в Швейцарії, ні в Австрії [3].

Таким чином, страховиком у нас може бути тільки російське юридична особа. Таке обмеження щодо російського походження страхової компанії наш законодавець ввів з метою захисту вітчизняного страхового ринку, який знаходиться в стадії становлення, від експансії іноземних страховиків.

Процес реєстрації страхової організації не відрізняється від аналогічного процесу будь-якої іншої організації обраної організаційно-правової форми. Але є деякі вимоги, що пред'являються до страхових організацій.

По-перше, страхові організації не можуть здійснювати виробничу, торгово-посередницьку і банківську діяльність. Тобто страхування є виключним видом діяльності. Крім того, що страховиком може бути тільки російське юридична особа, вона повинна мати спеціальний дозвіл (ліцензію) на заняття страховою діяльністю. Ліцензія видається органом страхового нагляду (спеціальним державним органом) і отримати її не так вже й просто. Для цього необхідно виконати цілий ряд умов. Так, страховик повинен володіти майном на досить велику суму - у новостворених страхових компаній, наприклад, таким майном може бути тільки статутний капітал. Для кожного виду страхування, яким страховик збирається займатися, він повинен розрахувати за певною методикою тарифи, розробити правила страхування і представити їх в страховий нагляд. А також виконати деякі інші умови. Порядок ліцензування страхової діяльності врегульовано в Наказі Росстрахнадзора від 19 травня 1994 р N 02-02 / 08 "Про затвердження нової редакції" Умов ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації "[4].

По-друге, законодавець обмежує діяльність страхових організацій з іноземними інвестиціями і взагалі можливість участі іноземних інвесторів у російських страхових організаціях.

Порядок видачі дозволів страховим організаціям з іноземними інвестиціями та порядок розрахунку розміру (квоти) участі іноземного капіталу в статутних капіталах страхових організацій регулюються наказом Мінфіну РФ від 16 травня 2000 р N 50н [5].

Під страховими організаціями з іноземними інвестиціями розуміються:

а) страхові організації, що мають частку іноземних інвесторів у своєму статутному капіталі більше 49 відсотків,

б) страхові організації, які є дочірніми товариствами по відношенню до іноземних інвесторів (основним організаціям).

Страхові організації, які є дочірніми товариствами по відношенню до іноземних інвесторів або мають частку іноземних інвесторів у своєму статутному капіталі більше 49 відсотків, не можуть здійснювати такі види страхування:

 страхування життя,

 обов'язкове страхування,

 обов'язкове державне страхування,

 майнове страхування, пов'язане зі здійсненням поставок або виконанням підрядних робіт для державних потреб,

 страхування майнових інтересів державних та муніципальних організацій.

Отже, в даний час в Російській Федерації поряд з державним страхуванням виникло і розвивається страхування, вироблене приватними компаніями різної організаційно-правової форми (акціонерними товариствами, товариствами з обмеженою відповідальністю та ін.). За даними Держкомстату Росії, більше 58% з них відносяться до змішаної форми власності, до приватної - 36%, державної - 5%, муніципальної та власності громадських організацій - 1%.

Таким чином, законодавство Російської Федерації не встановлює будь-яких вилучень з приводу організаційно-правових форм страхових компаній. Єдина вимога полягає в тому, щоб це була юридична особа. Засновниками страхової компанії можуть бути як фізичні, так і юридичні особи.

Державна страхова компанія

Найбільшою державною страховою компанією є компанія "Росгосстрах", яка є акціонерним товариством відкритого типу. Вона створена відповідно до постанови Уряду РФ від 10.02 1992 № 76 "Про створення Російської державної страхової компанії". "Росгосстрах" є правонаступником майнових прав і обов'язків перед страхувальниками Правління Держстраху РРФСР при колишньому Міністерстві фінансів УРСР, а також республіканських, крайових, обласних і міських управлінь Держстраху РРФСР.

Засновником "Росгосстраха" від імені держави виступає Держкоммайна Росії. Дочірні фірми, філії та представництва входять в єдину систему "Росгосстраха". Дочірні фірми, створені раніше за участю Правління Держстраху РФ на базі республіканських, крайових, обласних і міських управлінь Держстраху РРФСР, частка участі Правління Держстраху в статутному фонді яких становить не менше 50% акцій плюс одна, а також новостворювані страхові організації є самостійними юридичними особами , діють відповідно до статутів, затверджених Правлінням "Росдержстраху", і чинним законодавством. На початок 1997 року в Росії діяло понад 2700 філій і фірм, що входять в структуру "Росгосстраха". Фірми, філії та представництва мають власні баланси, які входять до консолідованого балансу "Росгосстраха". Фірми, філії та представництва відповідають за зобов'язаннями "Росгосстраха" в межах коштів, перерахованих в централізовані фонди, а "Росгосстрах" - за їхніми зобов'язаннями в межах загального централізованого фонду.

Товариства взаємного страхування

У страхуванні існує особлива форма створення страхової організації у вигляді товариства взаємного страхування (ОВС). Юридичні та фізичні особи для страхового захисту своїх майнових інтересів можуть створювати товариства взаємного страхування в порядку і на умовах, що визначаються Положенням про суспільство взаємного страхування, яке затверджується Верховною Радою Російської Федерації [6]. Яка започаткована ще в історичне минуле, товариства взаємного страхування в силу специфіки організації, володіння активами і управління успішно конкурують на сучасному страховому ринку багатьох держав з акціонерними страховими компаніями [7]. Товариство взаємного страхування - така організаційна форма страхового захисту, за якої кожен страхувальник одночасно є членом страхового товариства, тобто це об'єднання страхувальників з метою забезпечення взаємодопомоги. Йому в меншій мірі властива комерційна спрямованість, ніж акціонерному або приватному страхуванню.

Можливість такої організаційної форми страхування передбачена законом "Про організацію страхової справи в Російській Федерації". Федеральною службою Росії з нагляду за страховою діяльністю розроблений проект Положення про товариства взаємного страхування. При розробці проекту використаний досвід дореволюційних ОВС, що діяли в Росії. Товариство взаємного страхування є некомерційною організацією і створюється на базі професійного, комерційного або територіальної єдності учасників і має адаптуватися до потреб місцевого населення або обліку специфічних потреб різних соціально-професійних груп. Мета - розподіл ризиків, які виникають як у професійній діяльності, так і в особистому житті.

Товариства взаємного страхування належать самим страхувальникам, їх капітал формується за рахунок страхової премії (внесків). Кожен застрахований виступає як пайовик, а весь колектив - в ролі страховика кожного з них. Страхувальники в ОВС, є компаньйонами одного і того ж страхового підприємства. Завдання ОВС полягає в наданні членам об'єднання найбільш якісних послуг зі страхування за прийнятну ціну. Надлишки, накопичені за звітний період діяльності товариства, належать його членам і використовуються на поповнення страхових внесків, а збитки відшкодовуються за рахунок збільшення страхових внесків. Розподіл суми чистого доходу серед членів ОВС проводиться пропорційно їх вкладам в той чи інший резервний фонд. Солідарна відповідальність членів суспільства обмежується межами їхньої страхової суми.

Члени ОВС керують його діяльністю.Вищим органом управління є загальні збори. Воно вибирає членів ради, правління і ревізійної комісії. Причому в правління і до ради можуть бути обрані не тільки члени суспільства, а й сторонні особи, число яких повинно складати не більше 1/3.

Таким чином, діяльність ОВС не чисто комерційна, і на нього поширюється пільгове оподаткування.

Взаємне страхування існує всюди в світі. ОВС займають особливе місце на ринках більшості індустріально розвинених країн. У Росії в даний час немає поки жодного через відсутність затверджених нормативних актів.

Як відзначають дослідники, найбільш підходящою для їх організації формою є, мабуть, споживчий кооператив, що, однак, не виключає законності використання та інших форм, зазначених у ст.50 ЦК України [8].

Співстрахування: страхові пули, союзи, асоціації

Однією з форм комерційного співробітництва страхових організацій є спільне страхування (співстрахування) (ст. 12 закону "Про організацію страхової справи в Російській Федерації"). У розвиненому вигляді це призводить до створення пулів, страхових союзів, клубів. Мета їх створення - надання методичної та організаційної допомоги своїм засновникам, координація їх діяльності з проведення різних видів страхування, участь в підготовці законодавчих актів, сприяння науковим розробкам та ін.

Відповідно до п. 4 ст. 50 ГК РФ і Федеральним законом "Про некомерційні організації" [9] існують тільки два види об'єднань юридичних осіб - асоціації та спілки. Відносно спілок та асоціацій страховиків діють ті ж норми, що і відносно спілок і асоціацій інших юридичних осіб, тобто ст. 121-123 ГК РФ і норми Федерального закону "Про некомерційні організації".

Також у страховиків існують специфічні об'єднання - страхові пули, які не є об'єднаннями в тому сенсі, який йому надають ст. 50 і 121 ЦК. Страховий пул не є юридичною особою, так як основна ознака юридичної особи - самостійна відповідальність за зобов'язаннями (п. 1 ст. 48 ЦК) у нього відсутня. Учасники страхового пулу діють на підставі угоди типу простого товариства. Вони укладають договори страхування від свого імені, але за єдиними правилами і єдиних тарифів і несуть солідарну відповідальність перед страхувальниками. Страхування того ж виду за іншими правилами вони здійснювати не можуть. Але учасники пулу не обмежені у своєму праві проводити страхування інших видів, щодо яких угода про страховий пул не діє.

У своєму листі №08-11р / 22 від 31 березня 1995 [10] орган страхового нагляду зобов'язав учасників страхового пулу повідомляти певну інформацію про свою діяльність. Цей обов'язок встановлена ​​органом страхового нагляду цілком законно на підставі підпункту "а" п. 4 ст. 30 Закону і її невиконання може спричинити призупинення або відкликання ліцензії у учасника пулу.

Список літератури

Нормативні акти:

Цивільний кодекс РФ Частини перша, друга. М .: Норма. - 2000.

Закон РФ від 27 листопада 1992 р N 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" // Російська газета. - 12 грудень 1993 р

Федеральний закон від 12 січня 1996 N 7-ФЗ "Про некомерційні організації" // Відомості Верховної Ради України. - 15 січень 1996 г. - №3. - У розділі ст. 145.

Наказ Росстрахнадзора від 19 травня 1994 р N 02-02 / 08 "Про затвердження нової редакції" Умов ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації "// Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації. - 1994. - №11.

Лист Росстрахнадзора від 31 березня 1995 N 08-11р / 22 "Про діяльність страхових пулів" // Фінансова газета. - 1995. - №15.

Наказ Мінфіну РФ від 16 травня 2000 р N 50н "Про затвердження Положення про видачу дозволів страховим організаціям з іноземними інвестиціями та Положення про порядок розрахунку розміру (квоти) участі іноземного капіталу в статутних капіталах страхових організацій" // Російська газета. - №33. - 2000 р

Спеціальна література:

Казанцев С.К. ОСНОВИ СТРАХУВАННЯ: Навчальний посібник / С.К. Казанцев. Єкатеринбург: вид. ІПК УГТУ, 1998..

Коментар до ГК РФ. Частина перша. Під ред. О.Н. Садикова. - М .: Норма. - 1997.

Страхова справа: Підручник / За ред. проф. Рейтмана Л.І. - М .: Банківський і біржовий науково-консультаційний центр. - 1 992.

Товариства взаємного страхування. Упоряд. К.Є. Турбіна. - М .: АНКИЛ, 1994.

Фогельсон Ю .. Введення в страхове право. Просто про складне. 2-е видання. - М .: БИК. - 2001.

[1] С.К. Казанцев ОСНОВИ СТРАХУВАННЯ: Навчальний посібник / С.К. Казанцев. Єкатеринбург: вид. ІПК УГТУ, 1998. - с. 7.

[2] Страхова справа: Підручник / За ред. проф. Рейтмана Л.І. - М .: Банківський і біржовий науково-консультаційний центр. - 1 992.

[3] Фогельсон Ю .. Введення в страхове право. Просто про складне. 2-е видання. - М .: БИК. - 2001. - с.117.

[4] Наказ Росстрахнадзора від 19 травня 1994 р N 02-02 / 08 "Про затвердження нової редакції" Умов ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації "// Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації. - 1994. - №11.

[5] Наказ Мінфіну РФ від 16 травня 2000 р N 50н "Про затвердження Положення про видачу дозволів страховим організаціям з іноземними інвестиціями та Положення про порядок розрахунку розміру (квоти) участі іноземного капіталу в статутних капіталах страхових організацій" // Російська газета. - №33. - 2000 р

[6] Закон РФ від 27 листопада 1992 р N 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" // Російська газета. - 12 грудень 1993 р

[7] Товариства взаємного страхування. Упоряд. К.Є. Турбіна. - М .: АНКИЛ, 1994.

[8] Коментар до ДК РФ. Частина перша. Під ред. О.Н. Садикова. - М .: Норма. - 1997. - с.341.

[9] Федеральний закон від 12 січня 1996 N 7-ФЗ "Про некомерційні організації" // Відомості Верховної Ради України. - 15 січень 1996 г. - №3. - У розділі ст. 145.

[10] Лист Росстрахнадзора від 31 березня 1995 N 08-11р / 22 "Про діяльність страхових пулів" // Фінансова газета. - 1995. - №15.


  • Організаційно-правові форми страхової діяльності
  • Державна страхова компанія
  • Товариства взаємного страхування
  • Співстрахування: страхові пули, союзи, асоціації
  • Список літератури