Команда
Контакти
Про нас

    Головна сторінка


Недержавні пенсійні фонди 2 Історія розвитку





Скачати 95.96 Kb.
Дата конвертації15.09.2018
Розмір95.96 Kb.
Типкурсова робота

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ

ФЕДЕРАЬНОЕ Державна освітня установа вищої професійної освіти

«ПІВНІЧНО-ЗАХІДНА АКАДЕМІЯ ДЕРЖАВНОЇ СЛУЖБИ»

КАРЕЛЬСЬКА ФІЛІЯ

Федеральних ДЕРЖАВНОГО ОСВІТНЬОГО УСТАНОВИ ВИЩОЇ ОСВІТИ

«ПІВНІЧНО-ЗАХІДНА АКАДЕМІЯ ДЕРЖАВНОЇ СЛУЖБИ»

У Г. Петрозаводську

Відділення програм вищої професійної освіти

фінанси

Курсова робота

Недержавні пенсійні фонди

Виконала студентка__курса (__год навчання)

спеціальності 0801105.65 «Фінанси і кредит»,

яка навчається за заочною формою, на базі

_______________________ освіти

Буднева Анна Василівна

«___» _______________ 2010р.

Науковий керівник

Кадникова Тетяна Геннадіївна

«___» _______________ 2010р.

Петрозаводськ

2010


ЗМІСТ

Вступ

Глава I Пенсійне забезпечення в Російській Федерації

1.1 Поняття пенсійного забезпечення

1.2 Історія розвитку пенсійного забезпечення в РФ

1.3 Сучасний стан пенсійного забезпечення в РФ

Глава II Недержавні пенсійні фонди в Російській Федерації

2.1 Сутність і функції недержавних пенсійних фондів

2.2 Державне регулювання діяльності НПФ

2.3 Механізм управління пенсійними накопиченнями в НПФ

2.4 Діяльність недержавних пенсійних фондів на прикладі «Недержавного пенсійного фонду Банку Москви»

висновок

Список використаних джерел та літератури

додаток


Вступ

Основним показником рівня розвитку суспільства є ступінь соціального захисту населення. Одним з видів такого захисту, що надається державою, є пенсійне забезпечення.

Пенсійне забезпечення в РФ - забезпечення суспільством доходів престарілих, інвалідів та сімей, які втратили годувальника, в порядку, встановленому федеральним законодавством.

У міру еволюції системи пенсійного забезпечення в Росії ця функція перестала належати виключно державі. Результатом пенсійної реформи 2002 року заскочило поділ функції пенсійного забезпечення між державою, недержавними пенсійними фондами і самим населенням. Основна роль в новій системі відведена пенсійним фондам (державному і недержавним) і їх керуючим компаніям. Саме за рахунок їх послуг з інвестування пенсійних накопичень планується організувати гідний рівень пенсійного забезпечення населення Російської Федерації.

Метою даної роботи є вивчення роботи недержавних пенсійних фондів в системі пенсійного забезпечення Російської Федерації.

Завданнями роботи є:

- розгляд поняття пенсійного забезпечення;

- вивчення історії розвитку пенсійного забезпечення в Росії;

- виявлення сутності пенсійної реформи 2002 року, її результатів і підсумків;

- розгляд поняття недержавних пенсійних фондів, виявлення їх сутності та основних функцій;

- вивчення схеми роботи недержавних пенсійних фондів на прикладі недержавного пенсійного фонду «Пенсійний фонд Банку Москви» і визначення перспектив їх розвитку.

Актуальність теми не залишає сумнівів, так як зачіпає інтереси кожного громадянина Російської Федерації на будь-якому етапі його життя. Існуюча система пенсійного забезпечення передбачає максимальну інформованість населення про всі можливості інвестування і примноження своїх пенсійних накопичень. Отже, вивчення і висвітлення даної теми вже зараз закладає основу стабільного і забезпеченого майбутнього.


ГЛАВА IПЕНСІОННОЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ У РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

1.1 Поняття пенсійного забезпечення

Пенсійне забезпечення в системі соціального забезпечення Російської Федерації грунтується на нормах Федерального закону від 15 грудня 2001 року N 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення в Російській Федерації», Федерального закону від 17.12.2001 N 173-ФЗ "Про трудові пенсії в Російській Федерації" ,

Відповідно до встановлених правил пенсія по державному пенсійному забезпеченню призначається і виплачується відповідно до названим Федеральним законом. Пенсійне забезпечення не передбачених цим законом окремих категорій громадян, здійснюване за рахунок коштів федерального бюджету, регулюється іншими федеральними законами. Стаття 2 містить визначення основних понять, що використовуються в законодавстві про державне пенсійне забезпечення:

Пенсія по державному пенсійному забезпеченню - щомісячна державна грошова виплата, право на отримання якої визначається відповідно до умов і нормами, встановленими цим Законом, та яка надається громадянам з метою компенсації їм заробітку (доходу), втраченого у зв'язку з припиненням федеральної державної цивільної служби при досягненні встановленої законом вислуги при виході на трудову пенсію по старості (інвалідності); або з метою компенсації втраченого заробітку громадянам з числа космонавтів або з числа працівників льотно-випробувального складу в зв'язку з виходом на пенсію за вислугу років; або з метою компенсації шкоди, завданої здоров'ю громадян при проходженні військової служби, в результаті радіаційних або техногенних катастроф, в разі настання інвалідності або втрати годувальника, при досягненні встановленого законом віку; або непрацездатним громадянам з метою надання їм засобів до існування. [1]

Трудова пенсія - щомісячна грошова виплата з метою компенсації застрахованим особам заробітної плати та інших виплат і винагород, втрачених ними в зв'язку з настанням непрацездатності внаслідок старості або інвалідності.

Законом встановлюються такі види трудових пенсій:

1) трудова пенсія по старості;

2) трудова пенсія по інвалідності;

3) трудова пенсія у зв'язку з втратою годувальника.

Трудова пенсія по старості може складатися з наступних частин:

1) страхової частини;

2) накопичувальної частини.

Основні цілі пенсійного забезпечення:

- реалізація гарантованого Конституцією України права громадян на пенсійне забезпечення;

- підвищення рівня життя пенсіонерів.

- створення фінансово - стійкої пенсійної системи, здатної протистояти майбутнім демографічних змін.

Завданнями пенсійного забезпечення є:

- забезпечення фінансової стабільності пенсійної системи та створення передумов для сталого розвитку пенсійного забезпечення на основі державного пенсійного страхування та бюджетного фінансування;

- підвищення ефективності пенсійного забезпечення громадян шляхом вдосконалення пенсійного управління.

Функції пенсійного забезпечення:

- компенсація втраченого доходу в зв'язку з настанням пенсійного віку;

- раціоналізація умов і розмірів надання пенсій;

-адаптація системи пенсійного забезпечення до країн ринкових відносин в Російській Федерації;

1.2 Історія розвитку пенсійного забезпечення в РФ

Державне пенсійне страхування в Росії зародилося на початку двадцятого століття, що було набагато пізніше, ніж в більшості розвинених країн. У своєму розвитку воно охопило лише невелику частину населення Росії, тільки вищі верстви населення могли користуватися ним. Але після революції 1917 року воно було практично скасовано. [2]

Проте після перехідного періоду економічної нестабільності соціалістичне держава почала створювати принципово нову пенсійну систему, засновану на принципах конституційно гарантованого державою пенсійного забезпечення по старості, яка була введена в 1927 році. Діяла в СРСР система пенсійного забезпечення функціонувала в рамках загальної системи соціального забезпечення і соціального страхування, яка передбачала не тільки виплати пенсій та допомог різних видів, а й різні форми соціального, медичного, санаторно-курортного обслуговування трудящих, утримання та обслуговування людей похилого віку та непрацездатних.

Відповідно до Конституції СРСР всі громадяни мали право на матеріальне забезпечення в старості, в разі хвороби, повної або часткової втрати непрацездатності, а також втрати годувальника. Це право реалізовувалося шляхом загального соціального забезпечення службовців і колгоспників посібниками з тимчасової непрацездатності та виплатою за рахунок держави і колгоспів пенсій за віком, інвалідності та у разі втрати годувальника, іншими формами соціального забезпечення.

Хоча дана пенсійна система входила в так звану систему соціального страхування, вона не містить економічних ознак системи державного пенсійного страхування, які найбільш наочно виражаються в базових принципах державного пенсійного страхування. Однак незважаючи на численні економічні недоліки, дана система мала одну важливу перевагу - вона забезпечувала абсолютно всім категоріям громадян мінімально необхідний прожитковий рівень. Тому пенсійна система до 1990 р носила визначення - державне пенсійне забезпечення. Кошти на державне пенсійне забезпечення, як і інші засоби на державне соціальне страхування, акумулювалися в бюджеті державного соціального страхування, який в свою чергу, входив до державного бюджету країни. Таким чином, ця пенсійна система була заснована на консолідованій програмі фінансування виплати пенсій і повністю залежала від збалансованості державного бюджету країни. Бюджет пенсійного забезпечення був складовою частиною державного бюджету СРСР і був включений в нього як за доходами, так і за видатками. [3]

З огляду на відносно низькі рівні пенсійного забезпечення і досить стабільні темпи економічного розвитку аналізованого періоду, потрібно відзначити збалансованість бюджету соціального страхування. У той період тільки в 1956 році вперше була представлена ​​дотація з державного бюджету на соціальне страхування. Вона була спрямована на покриття суттєво збільшених витрат на виплату пенсій непрацюючим пенсіонерам з числа робітників і службовців, і членів їх сімей, в зв'язку з введенням в дію Закону від 14.07.56 р "Про державні пенсії", значно розширив коло осіб, які мають право на отримання пенсії, і який збільшив розмір пенсії за окремими групами пенсіонерів в два рази.

Важливим етапом формування цивілізованої програми державного пенсійного страхування слід розглядати середину шістдесятих років, коли з 1 січня 1965 р держава встановила право на отримання пенсій колгоспниками в період настання відповідного віку, отримання інвалідності або у зв'язку з втратою годувальника. Систематичне підвищення рівня пенсійного забезпечення трудящих, збільшення числа пенсіонерів зумовили зростання в подальшому надходжень з державного бюджету до фонду державного соціального страхування. Оскільки внески на соціальне страхування не покривали всі витрати цієї системи, відсутня частина, що поступала з союзного бюджету, постійно зростала і в 80-і роки склала близько 60% бюджету соціального страхування

Пенсії по державному соціальному страхуванню представляли собою гарантовані щомісячні грошові виплати, розмір яких, як правило, порівнювати з минулим заробітком.Залежно від події, при настанні якого надавалося пенсійне забезпечення по соціальному страхуванню, в законодавстві зазначеного періоду виділялися пенсії за віком, по інвалідності, у зв'язку з втратою годувальника на загальних та пільгових умовах, за вислугу років. [4]

Матеріальне забезпечення інвалідів війни, з дитинства і від народження здійснювалося за рахунок коштів союзного бюджету, бюджетів союзних республік. Військовослужбовці рядового, сержантського і старшинського складу строкової служби мали право на пенсію в разі інвалідності, а їх сім'ї - у разі втрати годувальника. Пенсії цих категорій одержувачів призначалися незалежно від тривалості військової служби і що передувала роботи військовослужбовця.

Пенсійне забезпечення генералів, адміралів, офіцерів, військовослужбовців рядового, сержантського і старшинського складу надстрокової служби та прирівняних до них осіб, а також їх сімей здійснювалося в особливому порядку, встановленому Радою Міністрів СРСР, за рахунок кошторису Міністерства оборони СРСР.

Пенсійне забезпечення працівників науки за умовами і розмірами відрізнялося від пенсійного забезпечення інших категорій працівників і регулювалося спеціальним Положенням про пенсійне забезпечення працівників науки, яке в той же час не виключало можливості отримання працівником науки або членом його сім'ї пенсії за загальним пенсійним законодавством.

Частина коштів союзного бюджету передавалася у вигляді дотації централізованого союзному фонду соціального забезпечення колгоспників. За рахунок коштів союзного бюджету виплачувалися також і персональні пенсії союзного значення. За рахунок республіканських бюджетів виплачувалися персональні пенсії республіканського значення. За рахунок місцевих бюджетів і бюджетів автономних республік виплачувалися пенсії інвалідам війни та їх сім'ям, персональні пенсії місцевого значення, пенсії працівникам науки.

Повноправне пенсійне забезпечення колгоспників було введено тільки в 1965 р Законом про пенсії та допомогу членам колгоспів, що поклало початок системі забезпечення колгоспників пенсіями.

У 1969 році в країні була введена єдина система соціального страхування колгоспників. Пенсійне забезпечення членів колгоспів здійснювалося безпосередньо з Централізованого союзного фонду соціального забезпечення колгоспників, що формувався за рахунок відрахувань колгоспів від сум їх валового доходу та щорічних асигнувань з державного бюджету.

Всі ці елементи пенсійної системи наочно показують наявність серйозних методичних та практичних проблем, які досягли свого апогею в кінці 80-х років, коли стало очевидно, що чинна система не в змозі справлятися з покладеними на неї функціями.

Головною проблемою будь-якої пенсійної системи традиційно є незбалансованість дохідної та видаткової частин пенсійного бюджету. Фінансово-ресурсна забезпеченість виплати пенсій до середини вісімдесятих років знизилася настільки, що для проведення чергового незначного підвищення розміру пенсії знадобилося залучати додаткові кошти. Підвищення тарифів внесків на соціальне страхування в 1982 р скоротило розрив у рівні формування доходної частини і потреби у видатковій частині бюджету соціального страхування до 0,57. Однак уже в 1989 р це співвідношення знову знизилося до гранично допустимого 0,51. Таким чином, навіть в результаті підвищення розміру відрахувань на соціальне страхування не вдалося ліквідувати дефіцитність пенсійного бюджету.

Розвиток пенсійної системи до початку радикальних ринкових реформ 1990 р свідчить про накопичення в ній великої кількості економічних і соціальних проблем, які могли бути вирішені тільки шляхом кардинальних змін всієї пенсійної системи на базі формування і зміцнення страхових принципів з урахуванням вимог включення бюджету Пенсійного фонду Російської Федерації в бюджетно-фінансову систему країни. Масштабність і глибина ринкових перетворень в економіці зажадала застосування принципово нових економічних і правових підстав у сфері пенсійного забезпечення. Передбачалося, що з проведенням пенсійної реформи має бути вирішене основне питання соціальної політики держави - стабілізація і значний підйом матеріального становища пенсіонерів, а також різке скорочення чисельності малозабезпечених громадян. З цією метою в 1990 р був прийнятий Закон СРСР "Про пенсійне забезпечення громадян СРСР".

Однак вже через півроку після його затвердження зміну державного устрою країни спричинило прийняття самостійного російського Закону від 20.11.90 р №340-1 "Про державні пенсії в Російській Федерації" (з наступними численними змінами та доповненнями), який в той же час привніс значні відмінності у правові підстави функціонування пенсійної системи.

Російський пенсійний закон 1990 року став першим законом, в якому пенсійне страхування було виділено в автономну систему, послідовно і досить чітко були проведені в життя загальновизнані принципи обов'язкового державного пенсійного страхування. Одночасно були визначені на законодавчому рівні умови формування державного Пенсійного фонду. Однією з умов у взаєминах Пенсійного фонду та державного бюджету був повна відмова від бюджетних дотацій. Розвиток власних джерел фінансування повинне було досягатися поліпшенням збору страхових внесків на зазначені цілі.

У частині організаційної структури управління діяльністю з призначення і виплати державних пенсій збережена колишня система - через державні органи соціального забезпечення населення, зараз - органи соціального захисту населення. [5]

Історія розвитку Пенсійного фонду Російської Федерації

Пенсійний фонд Російської Федерації утворений 22 грудня 1990 року постановою Верховної Ради Української РСР №442-1 «Про організацію Пенсійного фонду РРФСР» для державного управління фінансами пенсійного забезпечення Росії. Через цей комітет впровадити принципово новий процес фінансування та виплати пенсій та допомог. Кошти були виведені в самостійний бюджетний механізм і стали формуватися за рахунок надходження обов'язкових страхових внесків. Положенням про Пенсійний фонд Росії, затвердженому 27 грудня 1991 року, було визначено цільовий характер коштів Пенсійного фонду, і закріплена заборона на їх вилучення з бюджету ПФР на інші цілі.

Спочатку основною функцією Пенсійного фонду Росії був збір страхових внесків на фінансування виплати пенсій за віком, інвалідності та у разі втрати годувальника. Однак ще в 1992 році в ряді регіонів країни було розпочато експеримент зі створення єдиних пенсійних служб (ЄПС), що здійснюють одночасно призначення і виплату державних пенсій.

Надалі система страхових внесків була закріплена Федеральним законом від 15.12.2001 № 167-ФЗ «Про обов'язкове пенсійне страхування в Російській Федерації», відповідно до якого визначено новий статус ПФР, як страховика та державної установи, а також врегульовано порядок сплати страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхування, права і обов'язки суб'єктів правовідносин з обов'язкового пенсійного страхування.

Федеральний закон від 17.12.2001 № 173-ФЗ «Про трудові пенсії в Російській Федерації» ще більше розширив функції ПФР і вніс зміни в порядок виникнення та реалізації прав громадян на трудові пенсії. Так, зокрема, розмір трудової пенсії тепер складається з трьох частин: базової, страхової та накопичувальної. При цьому базова частина фінансується за рахунок коштів федерального бюджету, страхова частина - за рахунок сум страхових внесків, що сплачуються страхувальником за застрахованих осіб на фінансування страхової частини трудової пенсії, накопичувальна - за рахунок сум страхових внесків, що сплачуються страхувальниками за застрахованих осіб на накопичувальну частину трудової пенсії і доходу від їх інвестування. Інвестування коштів пенсійних накопичень здійснює Пенсійний фонд через керуючі компанії, обрані громадянами, або недержавні пенсійні фонди.

Додатково до основної діяльності, з 2000 року Пенсійним фондом фінансуються соціальні програми в регіонах РФ. У 2008 році на ці цілі ПФР виділив 1 млрд. Рублів, в 2009 - 1,2 млрд рублів. Одне з подальших напрямків роботи ПФР - підвищення якості обслуговування клієнтів. З цією метою вже зараз вводяться в дію нові клієнтські служби, постійно проводиться навчання персоналу і підвищення його кваліфікації, активно використовується мережа Інтернет для надання послуг або довідкової інформації. [6]

1.3 Сучасний стан пенсійного забезпечення в РФ

Передумови сучасної пенсійної реформи

• У Росії зростає кількість пенсіонерів, а значить - потрібно більше пенсійних відрахувань з податків

• Зростає податкове навантаження на зарплату працездатного населення

• Пенсійний фонд має дефіцит надходжень

• При розподільчій системі розмір пенсії мізерний і немає ресурсів для її зростання до гідного рівня

• При ситуації, демографічної та економічної ситуації стара розподільна пенсійна система загрожувала соціальною кризою - потрібна була нова державна пенсійна система, яка дозволяє працездатного населення заздалегідь забезпечувати свою майбутню пенсію, тобто накопичувальна пенсійна система.

Реформа робить спробу вирішення низки проблем, які були притаманні старій пенсійній системі:

1) Дуже складні формули пенсійних виплат в поєднанні з надмірно щедрими правами на отримання пенсії, включаючи ранній вихід на пенсію для працівників багатьох сфер,

2) Змішаний характер завдань, що вирішуються через пенсійні формули (розподіл, страхування, заощадження) в поєднанні з високою ставкою податків (28%), низькою мотивацією для фізичних осіб до сплати внесків до системи, спотвореними ринками праці і підвищеною мотивацією до раннього виходу на пенсію і

3) Зростаюча фінансове навантаження в зв'язку зі зменшенням кількості осіб, які сплачують внески, і збільшенням кількості пенсіонерів, що є результатом таких явищ, як зростання скорочення штатів, ухилення від сплати податків, зростання безробіття і старіння населення.

Першим завданням реформи є зниження складності пенсійної системи шляхом застосування простої формули пенсійних виплат і прозорих умов для отримання права на пенсію. Другим завданням є підвищення мотивації фізичних осіб до сплати внесків і до більш тривалого періоду роботи, що сприятиме підвищенню рівня платоспроможності пенсійної системи. Нарешті, введення накопичувального елементу покликане збільшити розмір пенсії поряд з розвитком ринку цінних паперів і сприянням економічному зростанню.

Існують також чинники ризику розвитку пенсійної системи: ризик, пов'язаний з недоліками структури пенсійної системи, ризик фінансової неспроможності, ризик поганого управління пенсійними активами, а також фактором ризику є слабкий адміністративний потенціал здійснення реформи. Подолання цих ризиків є вирішальною умовою успішної реалізації програми реформи. [7]

Структура пенсійної реформи

У Росії Пенсійна реформа увійшла в силу з 2002 року. Основними поняттями, що використовуються в даній реформі є:

• Обов'язкове пенсійне страхування - система створюваних державою заходів для забезпечення громадян пенсією.

• Страхові внески на ОПВ - обов'язкові платежі в ПФР роботодавців за своїх працівників для отримання застрахованими особами пенсії в розмірі, що залежить від цих платежів.

• Фіксований платіж - сплачені страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування індивідуальними підприємцями і прирівняними до них фізичними особами та адвокатами.

• Трудова пенсія - щомісячна грошова виплата з метою компенсації громадянам заробітної плати чи іншого доходу, або в разі втрати непрацездатними членами сім'ї застрахованої особи в зв'язку з його смертю.

• Страхова частина складається з:

- базової частини (фіксована сума, гарантована державою.З 1 січня 2010 року фіксований базовий розмір пенсії по старості склав 2 562 рубля)

- сум перерахованих страхових внесків за конкретну людину.

• Накопичувальна частина - це резерв, що направляється на інвестування. Дохід також фіксується на особовому рахунку і виплачується при призначенні трудової пенсії.

• Страховик - Пенсійний фонд Росії (ПФР). Страховиками з обов'язкового пенсійного страхування поряд з ПФР можуть бути і недержавні пенсійні фонди в випадках, передбачених в спеціальних законах (наприклад, за накопичувальними засобів).

• Страхувальники - організації будь-якої організаційно-правової форми, а також громадяни, зобов'язані відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування сплачувати страхові внески.

• Застраховані особи - громадяни Російської Федерації, а також іноземні громадяни та особи без громадянства, які працюють за трудовими договорами, особи, які самостійно забезпечують себе роботою, або інші категорії громадян, у яких відносини з обов'язкового соціального страхування виникають відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування. [8]

Якщо розглянути схему формування пенсійних накопичень (Рис. 1.), то можна побачити, що забезпечення пенсією проводиться за допомогою накопичених за весь час роботи внесків. Для працівника в системі заводиться особовий рахунок, на який і зараховуються накопичувальні кошти. Різні пенсійні фонди пропонують інвестування накопичень, що часто дає доброчинний результат і дозволяє збільшити суму виплат.



Мал. 1 Схема формування пенсійних накопичень

У 2010 році розмір страхових внесків, що перераховуються роботодавцем залишився на рівні, встановленому в 2009 році, 26% від фонду оплати праці.

Тариф страхових внесків на 2011 рік у позабюджетні фонди встановлений в розмірі 34% .Статьямі 12 і 57 Закону № 212-ФЗ встановлено розміри страхових внесків, перераховані в таблиці 2.2


Табл. 1.1

Тарифи страхових вносов у позабюджетні фонди в 2010-2011 рр. [9]

період Розмір СВ всього В тому числі
ПФР ФСС ФФОМС ТФОМС
2010 рік 26% 20% 2,9% 1,1% 2,0%
2011 рік 34% 26% 2,9% 2,1% 3,0%

Пенсійне забезпечення в Російській Федерації включає в себе два основних етапи примноження і накопичення майбутньої пенсії:

1. Державне пенсійне забезпечення, формується зі страхових внесків роботодавця у позабюджетні фонди, ділиться на дві частини трудової пенсії. Одна з цих складових (накопичувальна) є продуктом недержавного пенсійного фонду під назвою «Обов'язкове пенсійне страхування» (ОПС). Накопичувальна частина пенсії інвестується, приносячи дохід. З 2002 року населення Російської Федерації отримало можливість індивідуально розпоряджатися накопичувальними виплатами, а також змінювати розмір їх суми.

Накопичувальна частина передається по вибору в керуючу компанію або недержавний пенсійний фонд, які інвестують пенсійні накопичення на фондовому ринку.

Формувати свої пенсійні накопичення можна:

· Через Пенсійний фонд Російської Федерації, вибравши одну з керуючих компаній, з якої ПФР уклав договір. При цьому призначення і виплату накопичувальної частини трудової пенсії буде здійснювати Пенсійний фонд Російської Федерації. Можна вибрати або державну компанію, що управляє (ГНК) - Зовнішекономбанк, або приватну компанію, що управляє (КК). Приватні КК мають більш широкий перелік активів для інвестування пенсійних накопичень, ніж ГУК;

· Через недержавний пенсійний фонд (НПФ), одним з видів діяльності якого є обов'язкове пенсійне страхування. При цьому всі кошти пенсійних накопичень будуть передані Пенсійним фондом в обраний НПФ, який і буде здійснювати призначення і виплату накопичувальної частини пенсії.

2. Програма Державного співфінансування (з 01.01.2009р.) Спрямована на стимулювання формування пенсійних накопичень за рахунок сплати державою додаткових страхових внесків на накопичувальну частину трудової пенсії, з метою підвищення рівня пенсійного забезпечення населення.

Пенсійна реформа, що проводиться протягом багатьох років, дозволила суттєво змінити умови пенсійного забезпечення в кращу сторону. Вона являє собою сукупність заходів і рішень економічного, організаційного, політичного і правового плану.

Реформа дозволила здійснити підхід накопичувального принципу в пенсійному забезпеченні. Величина виплат в такому випадку залежить від внесків і їх інвестування. Це дозволяє забезпечити стабільне економічне зростання національної економіки в цілому. Однак існує ризик втрати виплат при виникненні кризи, що може призвести до знецінення всіх пенсійних накопичень. Також знайшла своє застосування солідарна пенсійна система. Вона фінансується за рахунок коштів, наданих працездатним верствою населення. Перевагою такої системи є те, що при підвищенні заробітної плати підвищуються податки і відрахування, що сприятливо впливає на номінальний розмір пенсійних виплат.


ГЛАВА II НЕДЕРЖАВНІ ПЕНСІЙНІ ФОНДИ В РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

2.1 Сутність і функції недержавних пенсійних фондів

В даний час недержавні пенсійні фонди являють собою особливу організаційно-правову форму некомерційної організації соціального забезпечення. Засновниками НПФ можуть виступати фізичні і юридичні особи. Найчастіше НПФ засновуються великими і досить прибутковими підприємствами, які зацікавлені в забезпеченні додаткових пенсій для своїх співробітників, можуть профінансувати ці витрати, але при цьому хочуть контролювати діяльність тієї організації, якій вони довіряють довгострокові пенсійні ресурси.

Будучи некомерційною організацією, НПФ не мають права розподіляти отримані доходи між своїми засновниками. Доходи НПФ спрямовуються виключно на строго визначені цілі: поповнення коштів пенсійних резервів (дохід від розміщення коштів пенсійних резервів); поповнення коштів пенсійних накопичень (дохід від інвестування коштів пенсійних накопичень); покриття витрат, пов'язаних із забезпеченням проведення статутної діяльності НПФ; формування майна, призначеного для забезпечення статутної діяльності НПФ. [10]

Структура органів НПФ багато в чому схожа зі структурою органів управління акціонерних товариств. Вищим органом управління більшості НПФ є рада фонду, що формується засновниками без якого б то не було представництва вкладників або учасників. До компетенції ради зазвичай відносять вирішення стратегічних питань діяльності, утвердження найважливіших документів (зміна статуту, прийняття та зміна правил фонду), визначення інвестиційної політики. Рада також затверджує звіт про роботу фонду за рік і план на наступний рік, кошторис витрат, призначає виконавчі органи, формує наглядову раду.

Статутом НПФ має передбачатися обов'язкове формування опікунських рад - колегіальних органів, що виконують наглядові функції і забезпечують контроль за діяльністю НПФ. У них можуть включатися і представники підприємств і організацій - вкладників НПФ, профспілок, рядові учасники або просто шановні люди з боку. Як правило, квот представництва тих чи інших груп не існує. Піклувальні ради беруть участь в попередньому затвердження річного звіту, в попереднє погодження найважливіших рішень НПФ (наприклад, зміни в правилах НПФ), в ознайомленні з діловою документацією НПФ.

Оперативне управління діяльністю НПФ зазвичай здійснює спеціально призначений виконавчий орган - одноосібний (генеральний або виконавчий директор) і / або колегіальний (дирекція, правління). Виконавчий орган формується радою фонду і підзвітний йому, однак ступінь контролю може бути різною. Оперативним контролем за діяльністю виконавчого органу НПФ займаються ревізійні комісії.

Спочатку винятковим видом діяльності НПФ було недержавне пенсійне забезпечення учасників НПФ. Згодом сфера діяльності істотно розширилася: тепер НПФ має право здійснювати не тільки недержавне пенсійне забезпечення, але також професійне пенсійне страхування і діяльність в якості страховика по обов'язковому пенсійному страхуванню, яка полягає в акумулюванні, інвестуванні та облік коштів пенсійних накопичень застрахованих осіб, призначення і виплати їм накопичувальної частини трудової пенсії. [11]

Недержавні пенсійні фонди відповідно до статуту виконують такі функції:

1. Розробляють правила фонду;

2. Укладають пенсійні договори, договори про обов'язкове пенсійне страхування і договори про створення професійних пенсійних систем;

3. Акумулюють пенсійні внески і кошти пенсійних накопичень;

4. Ведуть пенсійні рахунки недержавного пенсійного забезпечення;

5. Ведуть пенсійні рахунки накопичувальної частини трудової пенсії з урахуванням вимог Федерального закону від 1 квітня 1996 N 27-ФЗ "Про індивідуальному (персоніфікованому) обліку в системі обов'язкового пенсійного страхування";

6. Ведуть пенсійні рахунки професійних пенсійних систем;

7. Інформують вкладників, учасників та застрахованих осіб про стан зазначених рахунків;

8. Укладають договори з іншими організаціями про надання послуг з організаційного, інформаційного та технічного забезпечення діяльності фонду;

9. Визначають інвестиційну стратегію при розміщенні коштів пенсійних резервів і інвестування коштів пенсійних накопичень;

10. Формують майно, призначене для забезпечення статутної діяльності, і інвестують складові його активи;

11. Формують пенсійні резерви, організовують розміщення коштів пенсійних резервів і розміщують пенсійні резерви;

12. Організовують інвестування коштів пенсійних накопичень;

13. Укладають договори з керуючими компаніями, спеціалізованими депозитаріями, іншими суб'єктами та учасниками відносин з недержавного пенсійного забезпечення, обов'язкового пенсійного страхування і професійного пенсійному страхуванню;

14. Розглядають звіти керуючої компанії (керуючих компаній) і спеціалізованого депозитарію про фінансові результати діяльності з розміщення коштів пенсійних резервів та інвестування коштів пенсійних накопичень;

15. розривати договори з компанією, що управляє (керуючими компаніями) і спеціалізованим депозитарієм на підставах, передбачених цим Законом та законодавством Російської Федерації;

16. Вживають заходів, передбачених законодавством Російської Федерації, для забезпечення схоронності коштів фонду, що знаходяться в розпорядженні компанії, що управляє (керуючих компаній), з якої (якими) розривається (припиняється) договір довірчого управління;

17. Ведуть в установленому порядку бухгалтерський і податковий облік;

18. Ведуть відокремлений облік майна, призначеного для забезпечення статутної діяльності фонду, коштів пенсійних резервів і коштів пенсійних накопичень;

19.Здійснюють актуарні розрахунки;

20. Проводять призначення і здійснює виплати недержавних пенсій учасникам;

21. Проводять призначення і здійснює виплати накопичувальної частини трудової пенсії застрахованим особам або виплати їх правонаступників;

22. Проводять призначення і здійснює виплати професійних пенсій;

23. Здійснюють виплати викупних сум вкладникам і (або) учасникам (їх правонаступників) або переклад викупних сум в іншій фонд, переказ коштів пенсійних накопичень в разі переходу застрахованої особи в інший фонд або Пенсійний фонд Російської Федерації, а також переказ коштів (частини коштів) материнського (сімейного) капіталу, спрямованих на формування накопичувальної частини трудової пенсії, включаючи дохід від їх інвестування, до Пенсійного фонду Російської Федерації відповідно до повідомлення Пенсійного фонду Російської Фед ераціі про передачу коштів (частини коштів) материнського (сімейного) капіталу в зв'язку з відмовою застрахованої особи від спрямування коштів (частини коштів) материнського (сімейного) капіталу на формування накопичувальної частини трудової пенсії або в разі смерті застрахованої особи;

24. Вживають заходів щодо забезпечення повної та своєчасної сплати вкладниками пенсійних внесків;

25. Надають інформацію про свою діяльність в порядку, встановленому уповноваженим центральним органом;

26. Здійснюють інші функції для забезпечення статутної діяльності фонду. [12]

2.2 Державне регулювання діяльності НПФ

Через високу соціальну значущість НПФ виявляється активна державна підтримка. Президентом і Урядом РФ неодноразово підкреслювалася особлива роль НПФ в побудові в Росії стійкою і розвиненою економіки. У той же час діяльність НПФ строго контролюється державою. Контроль за діяльністю НПФ законодавчо покладено на Уповноважений Федеральний Орган. Раніше функції цього органу виконувала Інспекція недержавних пенсійних фондів при Міністерстві праці та соціального розвитку. З березня 2004 року Указом Президента РФ основні функції з державного регулювання діяльності НПФ були передані Федеральній службі по фінансових ринках. Крім того, при Міністерстві охорони здоров'я і соціального розвитку створено спеціальний департамент, який відповідає за розвиток законодавства по НПФ. [13]

Державні заходи регулювання діяльності НПФ:

• ліцензування діяльності НПФ - для здійснення діяльності в якості страховика по обов'язковому пенсійному страхуванню НПФ необхідно отримати відповідну ліцензію у Федеральній службі з фінансових ринків Росії (ФСФР); зареєструвати в ФСФР Росії страхові правила; подати в ФСФР Росії заяву про намір здійснювати діяльність з обов'язкового пенсійного страхування в якості страховика.

Для отримання ліцензії на здійснення діяльності по пенсійному забезпеченню і пенсійному страхуванню, а в подальшому при здійсненні зазначеної діяльності величина грошової оцінки майна для забезпечення статутної діяльності фонду повинна становити не менше трьох мільйонів рублів, з 1 січня 2005 року не менше 30 мільйонів рублів, з 1 липня 2009 року не менше 50 мільйонів рублів;

• встановлення нормативів розміщення пенсійних резервів та інвестування коштів пенсійних накопичень - з метою збереження і приросту кошти пенсійних накопичень, що знаходяться у власності НПФ, підлягають обов'язковому інвестування. При цьому вони можуть бути інвестовані лише в строго певні класи фінансових інструментів. Структура інвестиційного портфеля НПФ повинна задовольняти основним вимогам закону «Про НПФ». Вимоги до структури інвестицій НПФ викладені в таблиці. (Див. Таблицю 2.1)

Табл. 2.1

Вимоги до структури інвестицій НПФ

вид активу Максимальна частка в портфелі
Цінні папери одного емітента або групи пов'язаних емітентів, за винятком державних цінних паперів РФ Не більше 5%
Депозити в кредитній організації (кредитних організаціях, що входять в одну банківську групу) і цінні папери, емітовані цією кредитною організацією (кредитними організаціями, що входять в одну банківську групу) В сумі не більше 10%
Цінні папери, емітовані афілійованими особами НПФ, компанії, що управляє, спеціалізованого депозитарію і актуарія Не більше 5%
Акції одного емітента Не більше 10%
Облігації одного емітента, за винятком державних цінних паперів РФ Не більше 10% сукупного обсягу перебувають в обігу облігацій
Частка цінних паперів одного емітента, за винятком державних цінних паперів РФ Не більше 15% капіталізації емітента. Не більше 15% випуску цінних паперів суб'єкта РФ
Грошові кошти в рублях і іноземній валюті на рахунках і депозитах в кредитних організаціях Не більше 20%
Кошти, розміщені у цінні папери іноземних емітентів Не більше 20%

• встановлення нормативного розміру страхового резерву, порядку його формування і використання - НПФ повинні чітко уявляти. які суми цього фонду може інвестувати, у що інвестувати, на який термін, а також враховувати прибутковість цих вкладень. Потрібно враховувати наявні обставини перед пенсіонерами і необхідність майбутніх виплат. крім того, для різних клієнтів НПФ пропонує різні пенсійні схеми. Все це вимагає послуг фахівців, які на підставі різних методик оцінюють співвідношення між активами фонду і його зобов'язаннями, - актуаріїв. Вони проводять актуарну оцінку діяльності НПФ, в якій відбивається його довгострокова стійкість. Діяльність НПФ підлягає актуарних оцінювання за підсумками фінансового року. Актуарне висновок про результати оцінювання прийнятих НПФ зобов'язань, а також актуарної вартості коштів пенсійних накопичень надається НПФ в ФСФР Росії не пізніше 30 липня кожного року.

Щорічно за підсумками фінансового року НПФ зобов'язані проводити і незалежну аудиторську перевірку. Щорічного аудиту підлягають ведення бухгалтерського обліку, пенсійних рахунків накопичувальної частини трудової пенсії, бухгалтерської звітності НПФ і т.д. Аудиторський висновок надається НПФ в ФСФР Росії.

• оперативний контроль за розміщенням пенсійних резервів фондів, виконанням прийнятих фондом зобов'язань перед вкладниками і участнікамі.- будь-які операції з розміщення пенсійних накопичень в цінні папери повинні бути узгоджені зі спеціалізованим депозитарієм, який зберігає всі цінні папери, придбані компанією, що управляє, і контролює всі операції, які з цими паперами виробляються. Без схвалення спеціалізованого депозитарію ніякі угоди неможливі. [14]

2.3 Механізм управління пенсійними накопиченнями в НПФ

1) Між фондом і застрахованою особою укладається договір про обов'язкове пенсійне страхування. При укладанні даного договору йому необхідно обрати пенсійну схему - якусь специфікацію договору, що визначає багато в чому його умови, порядок сплати пенсійних внесків і виплат недержавних пенсій.

2) Роботодавець перераховує внески на накопичувальну частину пенсії в НПФ.

3) Фонд враховує надійшли пенсійні внески на солідарному або іменному рахунку вкладника і формує пенсійні резерви. Фонд веде облік пенсійних накопичень на пенсійному рахунку окремо від інших операцій. Ідентифікація застрахованої особи здійснюється за страховим номером, який присвоюється індивідуальним особовому рахунку застрахованої особи в системі індивідуального (персоніфікованого) обліку Пенсійного фонду Російської Федерації і одночасно є складовою частиною номера пенсійного рахунку.

4) Фонд передає пенсійні накопичення застрахованої особи з метою інвестування в довірче управління компанії (керуючим компаніям), з якої фондом укладено договір (договори) довірчого управління пенсійними накопиченнями і яка відповідає вимогам, встановленим Федеральним законом "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації ".

Інвестування пенсійних накопичень здійснюється виключно в інтересах застрахованих осіб. Пенсійні накопичення інвестуються виключно в активи, в які інвестування пенсійних накопичень дозволено відповідно до Федерального закону "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації".

5) Отриманий за результатами інвестування дохід розподіляється по рахунках і збільшує майбутню пенсію застрахованих осіб.

6) Частина доходу спрямовується на винагороду керуючого (НПФ або НПФ і КК), на поповнення страхового резерву і на оплату витрат з обслуговування фонду.

7) При виході застрахованої особи на пенсію НПФ, виходячи з накопиченої суми, визначає розмір недержавної пенсії і порядок її отримання.

2.4 Діяльність недержавних пенсійних фондів на прикладі «Недержавного пенсійного фонду Банку Москви»

Загальна інформація про фонд

НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви", входить до фінансової групи ВАТ «Банк Москви», засновником якої є Уряд Москви. Фонд заснований в 1994 році. Засновником Фонду є ВАТ «БАНК МОСКВИ».

НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви" діє на підставі безстрокової державної ліцензії № 86 від 02.04.1996 р № 86/2 від 21.05.2004 р видана Міністерством праці та соціального розвитку РФ на здійснення діяльності по пенсійному забезпеченню і пенсійному страхуванню. (Додаток 1)

У дистанційному рейтингу недержавних пенсійних фондів, складеним Національним Рейтинговим Агентством, НПФ «Пенсійний фонд Банку Москви» займає місце в групі BBB + (достатня надійність - перший рівень).

На даний момент Фонд обслуговує 23714 чоловік. З них 4047 осіб - це застраховані особи за програмою обов'язкового пенсійного страхування, 14845 чоловік - учасники Фонду з недержавного пенсійного забезпечення та 4822 людини, які отримують пенсію з недержавного пенсійного забезпечення, що відображається у звітності Фонду за 1 квартал 2010 року. (Додаток 2)

Основні напрямки діяльності Фонду це:

· Діяльність в якості страховика по обов'язковому пенсійному страхуванню (ОПС) відповідно до Федерального закону від 15 грудня 2001 N 167-ФЗ «Про обов'язкове пенсійне страхування в Російській Федерації» і договорами про обов'язкове пенсійне страхування;

· Участь в системі співфінансування накопичувальної частини трудової пенсії.

· Діяльність з недержавного пенсійного забезпечення (НПЗ) учасників фонду відповідно до договорів недержавного пенсійного забезпечення.

Фонд інвестує пенсійні накопичення і розміщує пенсійні резерви в суворій відповідності до законодавства Російської Федерації за допомогою Керуючої компанії «Пенсійний Резерв».

Інвестиційна діяльність Фонду і Керуючої компанії знаходиться під щоденним контролем ВАТ Спеціалізований депозитарій «ІНФІНІТУМ».

Послуги з перекладу накопичувальної частини трудової пенсії в НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви" доступні в філіях і відділеннях ВАТ «Банк Москви» в найбільших містах країни. [15]

Клієнти НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

При аналізі ринку пенсійних послуг з точки зору складу споживачів насамперед виділяють потенційних і реальних (активних) споживачів послуг недержавних пенсійних фондів.

Якщо реальними споживачами послуг вважати учасників програм додаткового пенсійного забезпечення, то в самій загальній формі потенційні споживачі на національному ринку послуг - це всі працівники, які не є учасниками добровільного недержавного пенсійного забезпечення. Однак при оцінці такого роду потенціалу не можна не враховувати соціально-економічну неоднорідність працівників. Тому виділяються три їх категорії:

· Особи передпенсійного віку із середніми і низькими доходами;

· Основна частина працездатного населення;

· Особи з високими доходами.

Особи з високими доходами є найбільш ймовірними потенційними споживачами недержавних пенсійних послуг. Разом з тим їх перетворення в активних учасників ринку пенсійних послуг пов'язано з багатьма факторами. Привабливість такого роду послуг залежить перш за все від забезпечення надійних гарантій повернення коштів і отримання встановлених законом пенсій. Велике значення має і конкуренція на фінансовому ринку з іншими фінансовими установами, які пропонують свої послуги з накопичення коштів.

Що стосується основної маси зайнятих громадян, то їх перехід з потенційних в реальні споживачі цих послуг пов'язаний найчастіше з пошуком такого місця роботи, де колективними договорами передбачено додаткове пенсійне забезпечення. [16]

Основними клієнтами НПФ «Пенсійний фонд Банку Москви» є такі підприємства як: ВАТ «Банк Москви», МДУП «Мосводоканал», ВАТ «Московська Об'єднана Енергетична Компанія».

Також активна робота по залученню клієнтів ведеться серед працівників на підприємствах входять до фінансової групи ВАТ «Банку Москви» і серед клієнтів ВАТ «Банк Москви».

Для залучення учасників Фонду з числа клієнтів банку використовуються різні інформаційно-роз'яснювальні матеріали (Додаток 3), серед працівників банку проводяться спеціальні тренінги та навчання по залученню і роботі з потенційними клієнтами «НПФБМ».

Схема роботи з пенсійними накопиченнями клієнтів НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

Оформлення договору із застрахованими особами про ОПС / НПО з НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви" відбувається наступним чином:

1. Ідентифікується особистість застрахованої особи на підставі:

• документа, що посвідчує особу застрахованої особи відповідно до чинного законодавства Російської Федерації;

• страхового свідоцтва обов'язкового пенсійного страхування встановленого

зразка, виданого ПФР, або відповідного документа, що його замінює (довідки, повідомлення та інших документів, виданих територіальним органом ПФР, в яких міститься номер страхового свідоцтва обов'язкового пенсійного страхування).

2. У програмний комплекс вносяться обов'язкові відомості:

• номер страхового свідоцтва клієнта;

• ПІБ застрахованої особи,

• ПІБ застрахованої особи при народженні;

• число, місяць і рік народження застрахованої особи;

• адреса реєстрації та адреса місця проживання;

• кількість правонаступників, ПІБ правонаступників, ступінь спорідненості і частка грошових коштів.

3. Заповнюються і підписуються такі документи:

• «Заява про перехід з ПФР в НПФ (або з НПФ в НПФ)» (Додаток 7)

• «Доручення застрахованої особи»

• «Договір про ОПС» (Додаток 5)

• Анкета застрахованої особи (Додаток 6)

• Заява про правонаступників

• Заява про добровільний вступ в систему співфінансування. (Додаток 4)

Термін подачі заяви про перехід з ПФР в НПФ - до 31 грудня поточного року.

Договір про обов'язкове пенсійне страхування вступає в силу з дня зарахування на рахунок фонду пенсійних накопичень, переданих попереднім страховиком (іншим недержавним пенсійним фондом або Пенсійним фондом Російської Федерації).

Після надходження пенсійних накопичень на рахунок Фонду, починається процес інвестування їх за допомогою різних фінансових інструментів (відповідно до ФЗ-111 "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації"). У таблиці представлена ​​структура інвестиційних портфелів Фонду. [17]

Табл. 2.2

Структура інвестиційних портфелів НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

Фінансовий інструмент пенсійні накопичення * (ОПС) пенсійні резерви (НУО)
державні цінні папери суб'єктів РФ 20% 17%
акції 16% 25%
корпоративні облігації 43% 50%
депозити 14% -
грошові кошти 2% 5%
інше 5% 3%

Основними і максимально прибутковими інструментами в даному випадку є корпоративні облігації, державні цінні папери суб'єктів РФ, а також акції провідних і найбільш перспективних компаній реального сектора.

Подібний розподіл інвестування накопичень дозволяє Фонду оптимально поєднувати рівень їх прибутковості і ризику.

Перспективи розвитку НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

На даний момент недержавні пенсійні фонди подолали кризові явища. За 2009 рік розмір пенсійних резервів збільшився до 571 мільярдів рублів, 1,8 млн. Застрахованих осіб прийняли рішення перевести накопичувальну частину пенсії в НПФ з ПФР, частка пенсійних коштів під управлінням УК зросла на 35% (550 млрд. Рублів), відношення власного майна НПФ і ВВП зросла з 1,34% до 1,89%. протягом 2009 р [18]

За підсумками звітного періоду власне майно «НВФ Банку Москви» склало 547 511 тис. Рублів, у тому числі пенсійні резерви - 316 538 тис. Рублів, пенсійні накопичення - 80 944 тис. Рублів.

За результатами діяльності у 2009 році Фонд нарахував інвестиційний дохід:

- за рахунками учасників-вкладників, які формують недержавну пенсію - 8,28% річних.

- за рахунками застрахованих осіб (ОПС) - 17,73% річних.

У 2009 році Фонд приєднав НПФ "Працівників муніципальних комунальних служб", таким чином на кінець 2009 року кількість клієнтів НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви" з НУО перевищило 14 тисяч осіб. Недержавну пенсію в Московському міському НПФ вже отримують 4715 пенсіонерів.

Число застрахованих у системі обов'язкового пенсійного страхування склала 4 047 осіб, при цьому в 2009 році було укладено понад 12 тис. Нових договорів ОПС.

На підставі цих даних можна зробити висновок про сталий розвиток як самого Фонду, так і ринку недержавного пенсійного забезпечення в цілому.

У планах НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви" постійне збільшення кількості учасників і застрахованих осіб шляхом активної пропаганди значного потенціалу недержавних пенсійних фондів, підвищення фінансової грамотності населення та оптимізації структури і методів інвестування пенсійних накопичень.


висновок

Пенсійна реформа, що проводиться протягом багатьох років, дозволила суттєво змінити умови пенсійного забезпечення в кращу сторону. Вона являє собою сукупність заходів і рішень економічного, організаційного, політичного і правового плану.

Реформа дозволила здійснити підхід накопичувального принципу в пенсійному забезпеченні. Величина виплат в такому випадку залежить від внесків і їх інвестування. Це дозволяє забезпечити стабільне економічне зростання національної економіки в цілому.

Результатом реформи стало також активний розвиток такого інституту як недержавні пенсійні фонди. Вони мають широкий спектр функцій і видів діяльності: від безпосередньо недержавного пенсійного забезпечення до послуг з пенсійного страхування.

Через високу соціальну значущість НПФ виявляється активна державна підтримка, але в той же час діяльність НПФ строго контролюється державою. Значне число змін і доповнень до чинних законів, що регулюють діяльність НПФ, великий масштаб передбачуваних нововведень - все це пов'язано з формуванням механізмів накопичувальних і професійних пенсій, що пояснює настільки серйозні завдання, осудні законом для обов'язкового виконання НПФ.

Переваги НПФ як ринкового пенсійного інституту, що поєднує в собі рішення складних соціальних та інвестиційних питань, можуть бути реалізовані при дотриманні ряду умов: наявність детально розробленою законодавчої бази, державних механізмів управління та контролю, систем і процедур узгодження діяльності різних суб'єктів правовідносин у даній сфері.


Список використаних джерел та літератури

1. Федеральний закон від 15.12. 2001 року № 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення в Російській Федерації»

2. Федеральний закон від 17.12.2001 N 173-ФЗ "Про трудові пенсії в Російській Федерації"

3. Федеральний закон від 15.12.2001 N 167-ФЗ "Про обов'язкове пенсійне страхування в Російській Федерації"

4. Федеральний закон від 24.07.2009 N 212-ФЗ "Про страхові внески до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації, Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування і територіальні фонди обов'язкового медичного страхування"

5. Федеральний закон від 24.07.2002 року N 111-ФЗ "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації"

6. Федеральний закон від 07.03. 1998 року N 75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди»

4. Постанова Уряду Російської Федерації від 31.08.2002 року N 652 "Про затвердження правил інвестування коштів страхових внесків на фінансування накопичувальної частини трудової пенсії, що надійшли протягом фінансового року до Пенсійного фонду Російської Федерації"

5. Вавулін Д.А. Недержавні пенсійні фонди: місце в системі обов'язкового пенсійного страхування / Вавулін Д.А .// ЕКО. Економіка і організація промислового виробництва. - 2008. - № 2. - С.160-175.

6. Грудцине, Л. Ю. Пенсійне забезпечення громадян / Л. Ю. Грудцине // Адвокат. - 2005. - N 6. - С. 99-110.

7. Дедик С. В. Довгострокове страхування життя або недержавне пенсійне забезпечення? / С. В. Дедиков // Фінанси. - 2004. - N 3. - С. 48-51.

8. Ерусланова Р. І. Пенсійне забезпечення в Росії: навчальний посібник: [для студентів, аспірантів та викладачів вищих навчальних закладів за спеціальностями "Фінанси і кредит", "Соціальна робота"] / Р. І. Ерусланова, Ф. Н. Ємельянова, Р . А. Кондратьєва. - М .: Дашков і Кш, 2008. - 607 с.

9. Крівощекова Е. Обов'язкове пенсійне страхування: теорія і практика російської пенсійної реформи / Є. Крівощекова, Е. Окунева, В. Окунєв // Питання економіки. - 2006. - N 6. - С. 120-135.

10. Кокорєв Р.А. Недержавне пенсійне забезпечення в Росії: хвороби росту / Кокорєв О.Н .// Еко. Економіка і організація промислового виробництва - 1998. - N11. - С.72-85.

11. Локшина, О. В. Пенсійне законодавство: основні положення і практика застосування / О. В. Локшина // Трудове право, 2003. - N 4. - С. 15-23

12. Недержавні пенсійні фонди // Незалежний бібліотечний адвокат. - 2003. - N6. - С.39-44

13. Мамитов Е. До питання про стратегію соціального розвитку російського суспільства / Мамитов Е. // Людина і праця. - 2008. - N 6. - С. 26-28.

14. Партін І. Обмеженість можливостей інвестування коштів пенсійних накопичень / Партін І. // Людина і праця. - 2007. - N 6. - С. 51-53.

15. Пенсійна реформа: соціальні і економічні аспекти /С.Н.Смірнов [и др.]. - М .: Фінанси і статистика, 2003. - 70 с.

16. Прянічніков С. Б. Фінансові аспекти реформування пенсійної системи / Прянічніков С.Б .// Народонаселення. - 2001. - N 2. - С. 153-154

17. Рашид М. Реформа системи пенсійного забезпечення в Росії: структура та реалізація /М.Рашід, Л.Томпсон, Е. Зотова; Пер. Санглена. - М .: Видавництво «Всесвіт», 2003. - 120 с

18. Сапілов Е. В. Пенсійне забезпечення дореволюційній Росії / Є. В. Сапілов // ЕКО. Економіка і організація промислового виробництва. - 2004. - N 10. - С. 181-190.

19. Тарасова Л. С. Про інвестування накопичувальної частини трудової пенсії / Л. С. Тарасова // Довідник кадровика. - 2004. - N 3. - С. 85-89.

20. Тарасова Л. С. Пенсійне страхування в Росії / Л. С. Тарасова // Довідник кадровика. - 2004. - N 10. - С. 73-80.

21.Умурзаков Б. Роль і місце пенсійного забезпечення в економічних відносинах людей в умовах поглиблення ринку / Б. Умурзаков // Трудове право. - 2006. - N 7. - С. 56-60.

22. Федотов Д. Пенсійне забезпечення і соціальна стабільність / Федотов Д. // Людина і праця. - 2006. - N 12. - С. 23-24.

23. Історія Пенсійного фонду Росії [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.pfrf.ru/pfr_history/ - 24.09.2010.

24. Загальні питання про НПФ [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.npf-atom.ru/faq/npf - 25.09.2010

25. Горюнов І.Ю. Недержавні пенсійні фонди: соціальний інститут і об'єкти ринку [Електронний ресурс] / І.Ю. Горюнов - Режим доступу: http://www.pensionreform.ru/pension/107050 - 25.09.2010

26. Перспективи розвитку НПФ на Уралі в 2010 році [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.expert-ural.com/4-59-8885/ - 25.09.2010.

27. Про фонд [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.npfbm.ru/ - 26.09.2010

28. Інвестиційна діяльність [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.npfbm.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=46&Itemid=18 - 26.09.2010


Додаток 1


Додаток 2

Звітність НПФ «Пенсійний фонд Банку Москви» за 1 квартал 2010 року

№ осіб. коротка назва Назва регіону Собствен. імущих. (тис. руб.) ІОУД (тис. Руб.) СВУ (тис. Руб.) Пенсіон. накопичений. (тис. руб.) Кількість застрахованих. осіб по ОПС (пр. ПФР) (чол) Пенс. Резерви (тис. Руб.) Кількість участн. фонду з НУО (чол) Кількість участность з НУО получ. пенсію (чол) Виплати пенсій (тис. Руб.) Загальна кількість участ. і застр. осіб
86/2 НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви" Москва 630830 146146 154200 124447 4047 331050 14845 4822 7243 23714

додаток 3

Що таке Недержавний пенсійний фонд (НПФ)? Некомерційна організація соціального забезпечення. Робота недержавного пенсійного фонду дуже схожа на роботу Пенсійного фонду РФ (ПФР). Недержавний пенсійний фонд так само, як Пенсійний фонд Росії акумулює кошти пенсійних накопичень, організовує їх інвестування, облік, призначення і виплату накопичувальної частини трудової пенсії. Недержавні пенсійні фонди створені в рамках проведеної в Росії пенсійної реформи.
2. Який Фонд пропонує Банк Москви?

Банк Москви пропонує скористатися послугами НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви". «НВФ БМ» заснований в 1996 році, має ліцензію (Безстрокова державна ліцензія № 86 від 02.04.1996 р № 86/2 від 21.05.2004 р видана Міністерством праці та соціального розвитку РФ на здійснення діяльності по пенсійному забезпеченню і пенсійному страхуванню. )

Засновник Фонду - ВАТ «Банк Москви»

Фонд надійний і стабільний, має рейтинг в дистанційному рейтингу НРА недержавних пенсійних фондів - в групі BBB + (достатня надійність - перший рівень).

Найбільші клієнти: ВАТ «Банк Москви»; ВАТ «Московська Об'єднана Енергетична Компанія»; МДУП «Мосводоканал»

3. Послуги НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви" пропонує послуги:

· З обов'язкового пенсійного страхування

· Участь в програмі співфінансування накопичувальної частини трудової пенсії

· З недержавного пенсійного забезпечення

4. Про пенсійну реформу

На початку 2002 року в Російській Федерації стартувала пенсійна реформа, суть якої полягає в тому, що наша майбутня пенсія тепер формується з відрахувань роботодавцем 20% і має на увазі наявність двох частин трудової пенсії:

Страхова частина-включає базовий елемент, а також її розмір залежить від страхового стажу та заробітної плати.

Накопичувальна частина - це інвестиційна частина, яку застрахована особа може збільшити за допомогою ефективного інвестування, через недержавний пенсійний фонд

Як це відбувається?

За замовчуванням пенсійні накопичення формуються в Державному пенсійному фонді Росії (ПФР), таким чином, накопичувальна частина Вашої трудової пенсії інвестується через державний керуючу компанію тільки в державні цінні папери, дохід від такого інвестування мінімальний не більше 5% річних.

На сьогоднішній день перевести накопичувальну частину трудової пенсії в НПФ можуть чоловіки 1953 р.н. і молодше і жінки 1957 р.н. і молодше.

4.1. Обов'язкове пенсійне страхування

Обов'язкове пенсійне страхування - система створюваних державою заходів для забезпечення громадян пенсією.

З 2004 року Московський міський недержавний пенсійний фонд надає громадянам послуги з обов'язкового пенсійного страхування.

Дана послуга являє собою формування, і найбільш ефективне інвестування накопичувальної частини трудової пенсії за рахунок широких інвестиційних можливостей.

4.2. Участь в системі державного співфінансування «ТИСЯЧА НА ТИСЯЧУ» (56-ФЗ від 30.04.2008)

Система пенсійного забезпечення населення з 1 жовтня 2008 року надає можливість формування накопичувальної частини трудової пенсії для всіх громадян, починаючи з 14-ти річного віку.

Право на отримання державної підтримки формування пенсійних накопичень матимуть громадяни, які вступили в правовідносини з обов'язкового пенсійного страхування з метою сплати додаткових страхових внесків на накопичувальну частину трудової пенсії.

Якщо на громадянина не відкритий індивідуальний особовий рахунок в Пенсійному фонді РФ (наприклад, він офіційно не працював). Одночасно із заявою про сплату додаткових внесків на накопичувальну частину пенсії йому потрібно буде подати відомості, необхідні при первинній реєстрації в Пенсійному фонді.

У накопичувальну частину трудової пенсії можна вносити власні грошові внески і отримувати бонус від держави:

Що дає програма співфінансування?

Програма дозволяє кожній людині значно збільшити свої пенсійні накопичення за рахунок власних відрахувань і підтримки держави. За 10 років Ви зможете забезпечити собі гідну старість і 100% гарантований дохід.

· Тобто Якщо Ви берете участь в програмі все 10 років, перераховуючи по 1 тисячі рублів щомісяця, державне співфінансування складе 12 тисяч рублів на рік.

· Разом за 10 років разом з власними внесками 240 тисяч рублів без урахування результатів інвестування.

· Ця сума ділиться на термін перебування на пенсії (в місяцях), тобто 19 років х 12 місяців = 228 місяців. В результаті надбавка до пенсії за таких умов (без урахування результатів інвестування) складе близько 1053 рублів на місяць довічно.

5. Переваги НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

· Висновок індивідуального договору про обов'язкове пенсійне страхування, який встановлює Ваші права і обов'язки Фонду;

· Пенсійні накопичення є власністю страховика і не можуть бути переведені без згоди застрахованої особи;

· Призначення правонаступників:

Правонаступники мають право на всю накопичувальну частину трудової пенсії за умови, що громадянин не звертався за призначенням трудової пенсії.

У разі непередбачених обставин (смерті застрахованої особи), правонаступники отримують всі пенсійні накопичення на руки, єдиною сумою.

· Потенційно більш високий розмір інвестиційного доходу;

Фонд інвестує пенсійні накопичення в суворій відповідності до законодавства за допомогою провідної російської Керуючої компанії «Пенсійний резерв», яка є стратегічним партнером Банку Москви. Основні напрямки інвестування: державні цінні папери, акції провідних і найбільш перспективних компаній реального сектора. Середня прибутковість за період 2005-2007 року склала 12%.

Важливо знати, що державна КК не має права вкладати кошти пенсійних накопичень в акції, корпоративні, муніципальні і субфедеральних облігації. Основний доступний інструмент для державної КК - державні облігації РФ: єврооблігації РФ (3-7% річних)

Державні облігації не дозволяють уберегти пенсійні накопичення від інфляції!

· Клієнтський сервіс (НПФ БМ надає можливість всім своїм клієнтам скористатися послугою «інтернет-кабінет» на сайті Фонду)

Перш за все, пенсійні накопичення - це довгі гроші, тому переклад накопичень в НПФ БМ важливо здійснити якомога раніше, тому що кошти будуть збільшуватися наростаючим підсумком і найбільш значимо, будуть приростати на останніх термінах перед виходом на пенсію. Переклад накопичувальної частини пенсії здійснюється без додаткових витрат застрахованої особи (тобто безкоштовно) нам потрібно тільки паспорт і страхове пенсійне свідоцтво.

6. Як перевести пенсійні накопичення в НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

Необхідні документи:

· паспорт

· Страхове свідоцтво державного пенсійного страхування

Дії при перекладі накопичувальної частини:

· Укласти з НПФБМ договір про обов'язкове пенсійне страхування.

· Заповнити Заяву про перехід з ПФР (або іншого НПФ) в НПФБМ

· Заповнити Доручення про посвідчення справжності підпису застрахованої особи на заяві про перехід з ПФР (або іншого НПФ) в НПФБМ

· Заповнити Анкету з персональними даними;

· Заява застрахованої особи про розподіл коштів пенсійних накопичень, врахованих на його пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії (заява про призначення правонаступників).

Для участі в програмі державного співфінансування громадянину необхідно особисто подати заяву про добровільний вступ в систему співфінансування одним із способів через:

Пенсійний фонд Росії (за місцем проживання)

· Банк Москви чи іншу кредитну організацію (що є трансферагентов)

· Роботодавця (якщо чисельність персоналу понад 100 осіб

· Передає протягом 3-х днів в ПФР заяву громадянина про участь його в системі співфінансування;

· Перераховує внески із зарплати громадянина за його заявою;

· Може перераховувати додаткові внески на користь працівника.

7. Додаткові документи для представників Фонду

· Страхові правила

· Ліцензія

· Анкета клієнта

· Агентський договір між МГНПФ і Банком Москви

· Порядок роботи з обов'язкового пенсійного страхування

· Регламент роботи з обов'язкового пенсійного страхування

8. Система контролю за діяльністю НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви"

внутрішній контроль

· Рада Фонду,

· Опікунська рада

· Ревізійна комісія

державний контроль

· Федеральна служба з фінансових ринків (ФСФР)

· Спеціалізований депозитарій

· Федеральна податкова служба

· Пенсійний фонд Росії

незалежний контроль

· Уповноважений аудитор

· Незалежний актуарій

9. Де можна оформити переведення накопичувальної частини застрахованим особам? Послуги НПФБМ доступні у відділеннях і філіях ВАТ «Банк Москви».
10. Наші координати: (495) 221-1378; 221-13-79; 925-80-00 (дод. 62-21) 115280, г. Москва, ул. Автозаводська, д. 11, 6 поверх, офіс 601. Е-mail: info@npfbm.ruДополнительную інформацію про діяльність Фонду та послуги, якими можна дізнатися на сайті www.npfbm.ru
11.Відповідальні співробітники Фонду за залучення з обов'язкового пенсійного страхування

Пантелєєв Євген Петрович e-mail: panteleev@npfbm.ruтел. 925-80-00 доб. 62-11, 221-13-78 (79)

Кожевникова Наталя Алексеевнаe-mail: kozhevnikova@npfbm.ruтел.925-80-00 доб. 62-26, 221-13-78 (79)


додаток 4


додаток 5

ДОГОВІР ПРО обов'язковому пенсійному СТРАХУВАННЯ

МІЖ недержавного пенсійного ФОДОМ «ПЕНСІЙНИЙ ФОНД БАНКУ МОСКВИ» І ЗАСТРАХОВАНИМ ОБЛИЧЧЯМ

м Москва __________________________ «___» ______________ 20___ р
(Збігається з номером страхового свідоцтва державного пенсійного страхування)

I. Загальні положення

1. Недержавний пенсійний фонд "Пенсійний фонд Банку Москви", далі іменований фондом, який діє на підставі ліцензії від 21 травня 2004 № 86/2 на здійснення діяльності недержавного пенсійного фонду щодо пенсійного забезпечення та пенсійного страхування, виданої Міністерством праці та соціального розвитку Російської Федерації, в особі далі іменований (а) застрахованою особою, з іншого боку, разом іменовані сторонами, уклали цей договір про наступне:

діючого на підставі , З одного боку, і
(П.І.Б. застрахованої особи повністю, в називному відмінку)
(П.І.Б. застрахованої особи при народженні, повністю, в називному відмінку)
(Пол застрахованої особи) (Дата народження застрахованої особи) (Страховий номер індивідуального особового рахунку застрахованої особи в системі індивідуального (персоніфікованого) обліку Пенсійного фонду РФ)
(Місце народження застрахованої особи)

II. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

2. Фонд відповідно до цього договору зобов'язується здійснювати діяльність страховика з обов'язкового пенсійного страхування, що включає акумулювання і облік коштів пенсійних накопичень, організацію їх інвестування, призначення і виплату застрахованій особі

накопичувальної частини трудової пенсії при настанні пенсійних підстав, а в установлених випадках проводити виплати правонаступникам застрахованої особи.

III. ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ ФОНДУ

3. Фонд має право:

а) представляти інтереси застрахованої особи перед страхувальником, які сплачують страхові внески на формування накопичувальної частини його трудової пенсії;

б) спрямовувати на формування майна, призначеного для забезпечення статутної діяльності фонду, і покриття витрат, пов'язаних із забезпеченням проведення статутної діяльності фонду, до 15 відсотків доходу, отриманого від інвестування коштів пенсійних накопичень, після вирахування винагороди, виплаченої керуючої компанії (керуючим компаніям), суми , виплаченої спеціалізованому депозитарію за надані їм послуги фонду, і сплачених податків.

4. Фонд:

а) знайомить застрахована особа зі страховими правилами фонду та з усіма внесеними в них змінами та доповненнями;

б) здійснює облік своїх зобов'язань перед застрахованою особою шляхом ведення пенсійного рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, а також облік коштів його пенсійних накопичень;

в) спрямовує застрахованій особі щорічно, не пізніше 1 вересня, інформацію про стан його пенсійного рахунку накопичувальної частини трудової пенсії і інформацію про результати інвестування коштів пенсійних накопичень;

г) не приймає в односторонньому порядку рішень, що порушують права застрахованої особи;

д) не рідше 1 разу на рік проводить нарахування інвестиційного доходу на кошти пенсійних накопичень застрахованої особи;

е) призначає, перераховує і здійснює виплату застрахованій особі накопичувальної частини трудової пенсії відповідно до федеральними законами "Про недержавні пенсійні фонди" і "Про трудові пенсії в Російській Федерації", страховими правилами фонду та цим договором;

ж) здійснює виплати відповідно до страховими правилами фонду та цим договором правонаступникам застрахованої особи;

з) передає за дорученням застрахованої особи кошти пенсійних накопичень в іншого недержавного пенсійного фонду або Пенсійний фонд Російської Федерації в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації і цим договором;

і) опубліковує не рідше 1 разу на рік в засобах масової інформації звіт про формування коштів пенсійних накопичень;

к) дотримується інші вимоги, передбачені федеральними законами, нормативними правовими актами і страховими правилами фонду.

5. Фонд з метою охорони інтересів застрахованої особи не мають права приймати на себе поручительство в частині виконання зобов'язань третіми особами, віддавати в заставу кошти пенсійних накопичень, виступати в якості засновника в організаціях, організаційно-правова форма яких передбачає повну майнову відповідальність засновників (засновника), випускати цінні папери. Угоди, здійснені з порушенням зазначених вимог, є нікчемними.

6. Фонд не має права передавати конфіденційну інформацію третім особам, за винятком правонаступників застрахованої особи, а також організації, що здійснює відповідно до договору з фондом ведення пенсійних рахунків, якщо вона вказана в правилах фонду. До таких властивостей належать інформація, отримана в процесі збору, зберігання, передачі і використання відомостей, що містяться в пенсійних рахунках накопичувальної частини трудової пенсії, а також при виплаті накопичувальної частини трудової пенсії застрахованій особі і при здійсненні виплат його правонаступників.

Зазначена інформація може бути передана третім особам тільки на вимогу слідчих, судових, податкових органів та уповноваженого федерального органу виконавчої влади в встановлених законодавством України випадках.

IV. ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ ЗАСТРАХОВАНОЇ ОСОБИ

7. Застрахована особа має право:

а) вимагати від фонду виконання зобов'язань по обов'язковому пенсійному страхуванню відповідно зі страховими правилами фонду та цим договором;

б) звертатися до фонду за призначенням (перерахунком) накопичувальної частини трудової пенсії;

в) отримувати накопичувальну частину трудової пенсії при наявності пенсійних підстав відповідно до страховими правилами фонду та цим договором;

г) отримувати в фонді інформацію про стан свого пенсійного рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, а також інформацію про нормативних правових актах про обов'язкове пенсійне страхування;

д) у разі незгоди з відомостями про стан пенсійного рахунку накопичувальної частини трудової пенсії звертатися із заявою про виправлення зазначених відомостей в фонд або в суд;

е) укласти новий договір про обов'язкове пенсійне страхування з іншим недержавним пенсійним фондом або подати до Пенсійного фонду Російської Федерації заяву про перехід до Пенсійного фонду Російської Федерації, але не частіше 1 разу на рік;

ж) в будь-який час подати до фонду заяву із зазначенням правонаступників і часткою, в яких слід розподілити між ними кошти пенсійних накопичень, в разі відсутності вказівки на них в цьому договорі або в разі потреби зміни в цьому договорі або в попередній заяві кола осіб (особи ), зазначених в якості правонаступників, і їхніх часток. Зазначена заява є невід'ємною частиною цього договору;

з) знайомитися з документами фонду, що стосуються прав застрахованої особи в частині обов'язкового пенсійного страхування.

8. Застрахована особа зобов'язана:

а) пред'являти фонду містять достовірні відомості документи, що є підставою для призначення та виплати накопичувальної частини трудової пенсії, в тому числі документи, що засвідчують особу, вік, місце проживання і громадянство;

б) повідомляти фонду про всі зміни, що впливають на виплату накопичувальної частини трудової пенсії;

в) дотримуватися встановлених для призначення (перерахунку) та виплати накопичувальної частини трудової пенсії умови.

V. ОБЛІК КОШТІВ ПЕНСІЙНИХ НАКОПИЧЕНЬ ЗАСТРАХОВАНОЇ ОСОБИ

9. Фонд здійснює індивідуальний аналітичний облік шляхом ведення пенсійного рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, що відображає рух коштів пенсійних накопичень, нарахування та виплату накопичувальної частини трудової пенсії застрахованій особі, здійснення виплат правонаступникам застрахованої особи.

10. Ведення пенсійного рахунку накопичувальної частини трудової пенсії застрахованої особи здійснюється НПФ "Пенсійний фонд Банку Москви".

11. На пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії застрахованої особи зазначаються:

а) суми коштів пенсійних накопичень, які надійшли від попереднього страховика (Пенсійного фонду Російської Федерації або недержавного пенсійного фонду) у зв'язку з укладенням застрахованою особою з фондом договору про обов'язкове пенсійне страхування;

б) суми страхових внесків, що надійшли на накопичувальну частину трудової пенсії з Пенсійного фонду Російської Федерації;

в) відомості про дохід від інвестування коштів пенсійних накопичень керуючою компанією;

г) відомості про необхідні витрати на інвестування коштів пенсійних накопичень;

д) суми здійснених виплат призначеної накопичувальної частини трудової пенсії;

е) суми коштів пенсійних накопичень, переведених фондом до Пенсійного фонду Російської Федерації або до іншого недержавного пенсійного фонду в певних випадках;

ж) суми виплат правонаступникам застрахованої особи.

12. Відомості про надходження коштів пенсійних накопичень, доходу від їх інвестування та страхових внесків на користь застрахованої особи відображаються на його пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії не пізніше 3 робочих днів з дати їх надходження.

VI. ІНВЕСТУВАННЯ КОШТІВ ПЕНСІЙНИХ НАКОПИЧЕНЬ керуючою компанією

13. Інвестування коштів пенсійних накопичень здійснюється відповідно до Федеральними законами "Про недержавні пенсійні фонди" і "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації".

14. Засоби пенсійних накопичень можуть бути інвестовані керуючою компанією (керуючими компаніями), з якої (якими) фонд уклав договір довірчого управління, виключно в активи, дозволені для інвестування коштів пенсійних накопичень відповідно до Федерального закону "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації ".

15. Дохід, отриманий від інвестування коштів пенсійних накопичень застрахованої особи, спрямовується на поповнення коштів його пенсійних накопичень, на покриття витрат, пов'язаних із забезпеченням проведення статутної діяльності фонду, на формування майна, призначеного для забезпечення статутної діяльності фонду, на виплату винагороди керуючої компанії, оплату послуг спеціалізованого депозитарію і сплату податків.

16. Фонд інформує застрахована особа про керуючої компанії (керуючих компаніях) і спеціалізованому депозитарії, з якими фонд уклав відповідно договір (договори) про довірче управління коштами пенсійних накопичень і договір про надання послуг спеціалізованого депозитарію. Інформація передається застрахованим особам при їх безпосередньому зверненні до фонду, розміщується в спеціально відведених місцях, публікується в періодичних друкованих виданнях або поширюється за допомогою інших засобів масової інформації. Одночасно з цим фонд публікує річний звіт про свою діяльність.

VII.ПОРЯДОК ПРИЗНАЧЕННЯ ТА ВИПЛАТИ НАКОПИЧУВАЛЬНОЇ ЧАСТИНИ ТРУДОВОЇ ПЕНСІЇ застрахованій особі та ЗДІЙСНЕННЯ ВИПЛАТ його правонаступником

17. Накопичувальна частина трудової пенсії (щомісячна грошова виплата) призначається і виплачується фондом застрахованій особі відповідно до законодавства Російської Федерації про трудові пенсії, Федеральним законом "Про недержавні пенсійні фонди" і цим договором.

18. Пенсійними підставами для призначення і виплати накопичувальної частини трудової пенсії є умови, встановлені Федеральним законом "Про трудові пенсії в Російській Федерації".

19. Призначення та виплата застрахованій особі накопичувальної частини трудової пенсії здійснюються на підставі письмової заяви застрахованої особи, поданого в фонд, і документів, що підтверджують наявність у застрахованої особи пенсійних підстав відповідно до Федерального закону "Про трудові пенсії в Російській Федерації".

20. Заява застрахованої особи про призначення накопичувальної частини трудової пенсії розглядається фондом протягом 10 днів після отримання заяви з усіма необхідними документами (нотаріально засвідченими копіями необхідних документів), в тому числі документами, що засвідчують настання інвалідності, в разі призначення накопичувальної частини трудової пенсії по інвалідності .

При безпосередньому зверненні до фонду застрахована особа пред'являє документ, що засвідчує його особу.

21. У разі відмови в призначенні накопичувальної частини трудової пенсії фонд протягом 5 днів після винесення відповідного рішення повідомляє про це в письмовій формі застрахованій особі з зазначенням причин відмови та одночасно повертає документи.

22. Накопичувальна частина трудової пенсії призначається з дня звернення за вказаною пенсією, але не раніше ніж з дня виникнення права на зазначену пенсію.

23. Днем звернення за накопичувальною частиною трудової пенсії вважається день прийому фондом заяви застрахованої особи з усіма необхідними документами.

24. Розмір накопичувальної частини трудової пенсії розраховується фондом виходячи з розміру пенсійних накопичень, відображених на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії на дату призначення фондом застрахованій особі накопичувальної частини трудової пенсії, відповідно до Федерального закону "Про трудові пенсії в Російській Федерації" і виплачується:


Потрібне відзначте знаком - V

поштовим переказом;
на розрахунковий рахунок застрахованої особи;
через касу фонду.

25. У разі якщо смерть застрахованої особи настане до призначення йому накопичувальної частини трудової пенсії або до перерахунку розміру накопичувальної частини трудової пенсії з урахуванням додаткових пенсійних накопичень, кошти, враховані на його пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, слід виплатити:

Потрібне відзначте знаком - V

а) правонаступнику в обсязі 100 (Сто) відсотків (відзначте і впишіть П.І.Б. правонаступника)
б) правонаступникам, зазначеним у відповідній заяві застрахованої особи
в) правонаступники на момент підписання Договору не вказуються

У разі якщо в цьому договорі (відповідній заяві) вказані правонаступники, але не вказані частки, в яких слід розподілити кошти, враховані на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, ці кошти розподіляються між правонаступниками в рівних частках.

При відсутності в цьому договорі (відповідній заяві про правонаступників) даних про правонаступників виплата коштів пенсійних накопичень померлої застрахованої особи проводиться родичам застрахованої особи.

У разі відсутності в померлої застрахованої особи родичів і вказівки інших правонаступників в цьому договорі (відповідній заяві) кошти, враховані на його пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, передаються фондом до Пенсійного фонду Російської Федерації.

Виплата коштів пенсійних накопичень померлої застрахованої особи його правонаступників, в тому числі родичам, здійснюється в розмірах, що визначаються відповідно до федеральних законів "Про трудові пенсії в Російській Федерації" і "Про недержавні пенсійні фонди".

VIII. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН

26. Сторони несуть відповідальність за виконання своїх зобов'язань за цим договором відповідно до законодавства Російської Федерації.

IX. ПОРЯДОК ЗМІНИ І ПРИПИНЕННЯ ДОГОВОРУ

27. Цей договір може бути змінений сторонами не інакше як в порядку, встановленому цим договором.

Одна сторона повідомляє іншу сторону про внесення змін до цього договору не менше ніж за 1 місяць до дати фактичного внесення змін.

Зміна цього договору здійснюється за згодою сторін, оформленому в письмовій формі і є невід'ємною частиною цього договору.

На вимогу однієї із сторін договір може бути змінений або розірваний за рішенням суду.

28. Фонд не має права в односторонньому порядку припинити цей договір.

29. Цей договір припиняється (розривається) у разі настання однієї з таких подій (в залежності від того, яке з них настало раніше):

а) внесення Пенсійним фондом Російської Федерації в зв'язку з укладенням застрахованою особою нового договору про обов'язкове пенсійне страхування змін до єдиного реєстру застрахованих осіб;

б) внесення Пенсійним фондом Російської Федерації у зв'язку із задоволенням заяви застрахованої особи про перехід до Пенсійного фонду Російської Федерації змін до єдиного реєстру застрахованих осіб;

в) закінчення 3 місяців з дня анулювання ліцензії фонду на здійснення діяльності по пенсійному забезпеченню і пенсійному страхуванню за рішенням суду;

г) смерть застрахованої особи;

д) ліквідація фонду.

30. У разі припинення (розірвання) цього договору по підставі, зазначеному в підпункті "а" пункту 29 цього договору, фонд переказує кошти пенсійних накопичень, враховані на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії відповідної застрахованої особи, до недержавного пенсійного фонду, з яким укладено новий договір про обов'язкове пенсійне страхування. Засоби пенсійних накопичень передаються не пізніше 31 березня року, наступного за роком подачі застрахованою особою заяви про перехід з фонду в фонд, на підставі повідомлення Пенсійного фонду Російської Федерації про внесення змін до єдиного реєстру застрахованих осіб.

31. У разі припинення (розірвання) цього договору по підставі, зазначеному в підпункті "б" пункту 29 цього договору, кошти пенсійних накопичень, враховані на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії відповідної застрахованої особи, передаються фондом до Пенсійного фонду Російської Федерації. Засоби пенсійних накопичень передаються не пізніше 31 березня року, наступного за роком подачі застрахованою особою заяви про перехід до Пенсійного фонду Російської Федерації, на підставі повідомлення Пенсійного фонду Російської Федерації про внесення змін до єдиного реєстру застрахованих осіб.

32. У разі припинення (розірвання) цього договору по підставі, зазначеному в підпункті "в" пункту 29 цього договору, фонд передає кошти пенсійних накопичень в Пенсійний фонд Російської Федерації в строк, що не перевищує 3 місяців з дати прийняття судом відповідного рішення.

33. У разі припинення дії (розірвання) цього договору в зв'язку зі смертю застрахованої особи до призначення йому накопичувальної частини трудової пенсії по старості або до перерахунку розміру накопичувальної частини трудової пенсії відповідно до законодавства Російської Федерації фонд виплачує правонаступника (правонаступників) померлої застрахованої особи суму , еквівалентну сумі коштів пенсійних накопичень, що обліковується на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії на дату смерті застрахованої особи, в по рядку, встановленому законодавством Російської Федерації і справжнім договором.

34. У разі припинення (розірвання) цього договору по підставі, зазначеному в підпункті "д" пункту 29 цього договору, кошти пенсійних накопичень підлягають передачі в Пенсійний фонд Російської Федерації в строк, що не перевищує 3 місяців з дати прийняття судом відповідного рішення.

35. Засоби пенсійних накопичень, відображені на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії застрахованої особи після перекладу фондом основної суми пенсійних накопичень відповідно до термінів, встановлених Федеральним законом "Про недержавні пенсійні фонди" (нарахований за підсумками фінансового року інвестиційний дохід і отримані фондом, але відображені пізніше на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії страхові внески), підлягають переведенню не пізніше 1 місяця з дати їх відображення на зазначеному рахунку.

36. Призупинення сплати страхових внесків не може бути підставою для припинення цього договору.

X. ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ

37. Цей договір укладено на невизначений термін.

38. Цей договір набирає чинності з дня зарахування перерахованих попереднім страховиком

Потрібне відзначте знаком - V

Пенсійний Фонд Російської Федерації
Недержавний пенсійний фонд

коштів пенсійних накопичень на рахунок фонду.

XI. ЗАКЛЮЧНІ ПОЛОЖЕННЯ

39. Цей договір не може суперечити страховим правилами фонду.

40. Заява застрахованої особи з питань виконання цього договору розглядається фондом протягом 1 місяця з дня надходження до фонду зазначеного заяви. Про результати розгляду заяви та прийняте рішення фонд повідомляє застрахованій особі в письмовій формі протягом 5 днів після прийняття фондом відповідного рішення.

У разі незгоди застрахованої особи з прийнятим фондом рішенням спір підлягає вирішенню в судовому порядку.


додаток 6

АНКЕТА ЗАСТРАХОВАНОЇ ОСОБИ


додаток 7

___________________________

___________________________

(Вказується Пенсійний фонд

Російської Федерації або територіальний

орган Пенсійного фонду Російської

Федерації за місцем проживання

застрахованої особи, в який за вибором

цієї особи подається заява)

ЗАЯВА

про перехід з Пенсійного фонду Російської Федерації в недержавний пенсійний фонд (НПФ) _________________________,

(Повне найменування НПФ)

здійснює діяльність з обов'язкового пенсійного страхування

Я, ___________________________________________________________

(П.І.Б. застрахованої особи)

1. Страховий номер страхового свідоцтва обов'язкового пенсійного страхування застрахованої особи ________________________.

2. Дата народження «____» ______________ ________ року.

3. Пол ______. (М / ж)

Прошу передати кошти пенсійних накопичень, враховані в спеціальній частині мого індивідуального особового рахунку, в НПФ

_____________________________________________________________,

(Повне найменування НПФ, № і дата видачі ліцензії на здійснення діяльності по пенсійному забезпеченню і пенсійному страхуванню, юридична адреса НПФ)

а також в подальшому щорічно передавати страхові внески, які будуть надходити на фінансування накопичувальної частини моєї трудової пенсії Пенсійний фонд Російської Федерації, в зазначений НПФ для формірованіяім накопичувальної частини моєї трудової пенсії (при відсутності нового заяви (повідомлення).

Банківські реквізити ________________________________________

(Повне найменування НПФ)

ІПН ______________________________________

Р / р № _____________________________________

У _________________________________________

К / с № _____________________________________

БИК ______________________________________

Договір про обов'язкове пенсійне страхування від «____» _________ ______ р№ __________ між мною і _________________________________________________

(Повне найменування НПФ)

Підпис застрахованої особи ______________________

«____» ________ _____ р

Посвідчувальний напис

Службова відмітка Пенсійного фонду

Російської Федерації


[1] Федеральний закон від 15 грудня 2001 року № 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення в Російській Федерації»

[2] Сапілов Е. В. Пенсійне забезпечення дореволюційній Росії / Є. В. Сапілов // ЕКО. Економіка і організація промислового виробництва. - 2004. - N 10. - С. 181-190.

[3] Ерусланова Р. І. Пенсійне забезпечення в Росії: навчальний посібник: [для студентів, аспірантів та викладачів вищих навчальних закладів за спеціальностями "Фінанси і кредит", "Соціальна робота"] / Р. І. Ерусланова, Ф. Н. Ємельянова, Р. А. Кондратьєва. - М .: Дашков і Кш, 2008. - 607 с.

[4] 13. Мамитов Е. До питання про стратегію соціального розвитку російського суспільства / Мамитов Е. // Людина і праця. - 2008. - N 6. - С. 26-28.

[5] Ерусланова Р. І. Пенсійне забезпечення в Росії: навчальний посібник: [для студентів, аспірантів та викладачів вищих навчальних закладів за спеціальностями "Фінанси і кредит", "Соціальна робота"] / Р. І. Ерусланова, Ф. Н. Ємельянова, Р. А. Кондратьєва. - М .: Дашков і Кш, 2008. - 607 с.

[6] Історія Пенсійного фонду Росії [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.pfrf.ru/pfr_history/ - 24.09.2010.

[7] Рашид М. Реформа системи пенсійного забезпечення в Росії: структура та реалізація /М.Рашід, Л.Томпсон, Е. Зотова; Пер. Санглена. - М .: Видавництво «Всесвіт», 2003. - 120 с

[8] Грудцине, Л. Ю. Пенсійне забезпечення громадян / Л. Ю. Грудцине // Адвокат. - 2005. - N 6. - С. 99-110.

[9] Федеральний закон від 24.07.2009 N 212-ФЗ "Про страхові внески до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації, Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування і територіальні фонди обов'язкового медичного страхування"

[10] Федеральний закон від 24 липня 2002 року N 111-ФЗ "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації"

[11] Вавулін Д.А. Недержавні пенсійні фонди: місце в системі обов'язкового пенсійного страхування / Вавулін Д.А .// ЕКО. Економіка і організація промислового виробництва. - 2008. - № 2. - С.160-175.

[12] Федеральний закон від 07 березня 1998 року N 75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди»

[13] Локшина, О. В. Пенсійне законодавство: основні положення і практика застосування / О. В. Локшина // Трудове право, 2003. - N 4. - С. 15-23

[14] Загальні питання про НПФ [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.npf-atom.ru/faq/npf - 25.09.2010

[15] Про фонд [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.npfbm.ru/ - 26.09.2010

[16] Горюнов І.Ю. Недержавні пенсійні фонди: соціальний інститут і об'єкти ринку [Електронний ресурс] / І.Ю. Горюнов - Режим доступу: http://www.pensionreform.ru/pension/107050 - 25.09.2010

[17] Інвестиційна діяльність [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.npfbm.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=46&Itemid=18 - 26.09.2010

[18] Перспективи розвитку НПФ на Уралі в 2010 році [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.expert-ural.com/4-59-8885/ - 25.09.2010.


  • 1.2 Історія розвитку пенсійного забезпечення в РФ
  • 2.3 Механізм управління пенсійними накопиченнями в НПФ