Бізнес-план розширення виробництва сміттєвозів на ВАТ Коммаш

Вступ

«Винен, м'яко відгукнувся невідомий, - для того, щоб управляти, потрібно, як ніяк, мати точний план на деякий, хоч скільки-небудь пристойний термін», - справедливо зауважив один з героїв «Майстра і Маргарити» М. Булгакова.

Бізнес-план являє собою всебічний опис бізнесу і середовища, в якому він діє, а також системи управління, в якій він потребує для досягнення поставлених цілей.

Бізнес-план документ, в якому представлено комплексне дослідження основних сторін підприємницького проекту, опис механізму створення і функціонування нового або реконструйованого підприємства.

Існує два основні завдання, які вирішуються складанням бізнес-плану: він допомагає керівнику підприємства або бізнесмену переконатися в тому, що бізнес-проект, створений на основі ідеї, життєздатний і дозволяє залучити кредиторів або інвесторів до участі в проекті.

Бізнес-план як документ - це робочий інструмент менеджера, що визначає перспективи бізнесу у вигляді якісних і кількісних показників, що описує по кроках процес досягнення бажаного результату. Тому він повинен містити всі подробиці організації майбутнього бізнесу - від підготовки виробництва до виходу на постійний обсяг виробництва і продажів продукції, від початкових інвестиційних вкладень до досягнення прийнятного рівня прибутковості.

Бізнес-план вимагає детального ознайомлення з галуззю, з клієнтами, реального оцінювання сприятливих можливостей і загроз. Він дозволяє тверезо поглянути на стан підприємства, оцінити ресурси і справжні переваги.

В результаті бізнес-план готує до невідомого майбутнього, змушуючи використовувати бізнес-стратегії і варіанти рішень для підвищення шансів підприємства на шляху до успіху. Звичайно, він не може виключити всіх помилок, але дає шанс більш ретельно продумати свої дії. Пропрацював і узгоджений план - засіб, за допомогою якого можна контролювати продуктивність і управляти бізнесом.

1 Історія бізнесу

26 жовтня 1934 була заснована машино-тракторна майстерня (МТМ). У штаті МТМ тоді працювало 67 осіб, включаючи ІТП і службовців.

У 1953р. підприємство офіційно починає іменуватися як Арзамаський ремонтний завод. Ведеться технічне переозброєння заводу.

У 1961р. завод орієнтується на випуск автозапчастин для автомобілів Горьковського автозаводу. Завод отримує нове найменування: Арзамаський завод автозапчастин. Починається освоєння виробництва перших комунальних машин на базі шасі Газ-51. Було виготовлено 128 комунальних машин, в тому числі 7 були вперше відправлено на експорт.

У 1965 р утворено міністерство будівельного, дорожнього і комунального машинобудування в СРСР.

У 1966р. завод увійшов до складу цього міністерства, отримавши нове найменування: Арзамаський завод комунального машинобудування.

У 1989-1999 рр. завод став відкритим акціонерним товариством «Коммаш». У цей період відбувається якісне оновлення всієї продукції, що випускається. Йде перебудова виробництва на основі ринкових відносин, орієнтація на випуск продукції і товарів, що користуються широким попитом, тобто починається робота по замовленнях.

В даний час завод освоїв понад 50 видів машин комунальної техніки на різних базових автомобільних шасі і тракторах, які можуть бути виготовлені і поставлені будь-якому замовнику в терміни, зазначені в договірних відносинах. Все що поставляються вироби сертифіковані.

На сьогоднішній день ВАТ «Коммаш» має у своєму розпорядженні практично всіма

необхідними виробництвами і службами для виготовлення спеціалізованих автомобілів:

- складальним виробництвом;

- ливарним виробництвом;

- ковальсько-штампувальним виробництвом;

- механічною обробкою;

- зварювальним виробництвом;

- фарбувальним виробництвом;

- виготовленням деталей і виробів із пластмас;

- інструментальним виробництвом;

- ремонтної службою;

- енергослужб;

- транспортною службою;

- ремонтно-будівельної службою;

Чисельність персоналу на заводі становить понад 1400 осіб. На підприємстві проявляється постійна турбота про заводчанам і їхні сім'ї. Виявляється матеріальна допомога в поліпшенні їх житлових умов. Про здоров'я заводчан піклується медична служба, яка регулярно веде профілактичну та лікувальну роботу.

Розвиваючись, досягаючи одних цілей, підприємство удосконалює свою діяльність. Для того щоб йти вперед, в даний час керівництво підприємства ставить перед собою наступні цілі:

- збільшити частку ринку;

- скоротити період від розробки до виведення нового товару на ринок;

- перевершити конкурентів за асортиментом, за якістю товарів, по витратах;

- зміцнити фінансову стійкість підприємства;

- збільшити зростання прибутковості робіт на 15%;

- підвищити зацікавленість співробітників в кінцевому результаті;

- досягти більш високої керованості підприємством, надійної взаємодії між співробітниками, хорошою їх дисципліни, злагодженості в роботі.

2 Опис продукту

ВАТ «Коммаш» випускає більше 50 видів комунальної техніки.

Останнім часом проводяться екологічні програми такі як, наприклад: «Найчистіше місто Росії» і т.п. Сміттєвози представляють в зв'язку з цим особливий інтерес, тому що вони є тим мінімальним видом комунальної техніки, який за необхідне для підтримки чистоти населених пунктів.

Завод має широкий асортимент сміттєвозів: з механізованої бічним завантаженням (КО-440-3, КО-440-4, КО-440-5), із заднім завантаженням (КО-440-1, КО-441), контейнерні сміттєвози (КО- 440А, КО-440Б)

Одна з таких машин - КО-440-3 (на базі шасі ГАЗ - 3307). Вона призначена для механізованого завантаження, ущільнення, транспортування та вивантаження твердих побутових відходів. Ущільнення відходів в кузові проводиться штовхає плитою.

До складу спеціального устаткування входять: кузов із задньою кришкою, що штовхає плита, гідравлічна і електрична системи, вантажно-розвантажувальний механізм або бічний маніпулятор.

Сміттєвози можуть бути укомплектовані універсальним маніпулятором для роботи з контейнерами всіх типів (металевими, пластмасовими). При цьому ціна сміттєвоза збільшиться на 15000 руб.

Технічні характеристики даного виду машини представлені в таблиці 2.1.

Цей вид сміттєвозів є найбільш продаваною машиною, так як задовольняє потреби споживачів: продуктивність, ціна. Хоча такі машини випускають авторемонтний завод р Ряжськ і АТВТ Механічний завод м Балахна, продукція ВАТ «Коммаш» користується великим попитом, має посто-

янних споживачів, завоювала довіру. Завод дотримується політики встановлення цін нижче цін своїх конкурентів, що дає йому переваги. Продаж сміттєвозів забезпечує стабільність підприємству, а це в свою чергу дає можливість розвивати інноваційну діяльність в плані розробок і впровадження нових видів комунальних машин. Тому збут сміттєвозів не буде зменшуватись, а навпаки зростатиме, хоча і невеликими темпами.

Таблиця 2.1 - Технічна характеристика машини

3 Аналіз стану справ в галузі

Оцінюючи ринок збуту і обсяг продажів, використовуючи огляд вітчизняної інформації по всій галузі комунального машинобудування, слід прийти до висновку, що, маючи на меті, підтримання належного санітарного стану міст і населених пунктів, комунальна техніка має необхідність в комунальних господарствах.

Орієнтовна оцінка утримується підприємством частки ринку за основними видами продукції наступна:

- на місцевому ринку (область) = 41%;

- на російському ринку = 36%

експорт

- країни СНД - 28%;

- Прибалтика = 10%;

- далеке зарубіжжя = 0,1%

За наявними даними, на сьогодні задоволеність споживачів в комунальній техніці становить не більше 50-60%, а по вакуумним машинам, по Мулосос, каналопромивочна - і того менше.

У перспективі очікується попит на комунальну техніку. В останні роки активізовано роботу з просування продукції на ринку країн СНД, Прибалтики та далекого зарубіжжя.

Сьогодні високий технічний рівень машин, що випускаються ВАТ «Коммаш», можливість їх застосування в різних кліматичних зонах визначають стійкий попит на них не тільки в Росії, але і за кордоном. Продукція підприємства відома в багатьох країнах світу.

До числа країн далекого зарубіжжя, що імпортуються комунальні

машини Арзамаського ВАТ «Коммаш», відносяться: Румунія, Болгарія, Чехія, Угорщина, Монголія, Ірак, Лівія.

ВАТ «Коммаш» займає лідируюче положення в галузі комунального машинобудування. Увійти в галузь новим підприємствам досить складно, тому що завод має необхідне складне і унікально гібкопереналажіваемое виробництво, яке складно організувати на знову з'явилося підприємстві. Також ВАТ «Коммаш» має найбільший асортимент комунальної техніки і міцні напрацьовані зв'язки з споживачами.

4 Опис конкурентів і вибір стратегії

Арзамаського ВАТ «Коммаш» є єдиним підприємством в галузі, яке виробляє повний асортимент комунальних машин для санітарної очистки міських і сільських територій. Однак виробництво комунальної техніки характеризується сильною конкуренцією, і воно представлено досить потужними заводами-виробниками.

Конкуренцію слід очікувати з боку підприємств, що входять до складу колишнього МГО (міжгалузевого державного об'єднання) комунального машинобудування: м Мценськ, Орловська область, завод «Коммаш» м Київ, м Турбів Україна.

Виробництво вакуумних машин освоїли ВАТ Грабовський завод спеціалізованих автомобілів Пензенської області; ВАТ «Кургандормаш» Курганської області.

Освоїли виробництво сміттєвозів авторемонтний завод р Ряжськ Рязанської області; АТВТ Механічний завод м Балахна Нижегородської області.

З огляду на цю обставину, підприємство дотримується політики встановлення цін нижче цін своїх конкурентів.

Як найстаріше підприємство, Арзамаського ВАТ «Коммаш» займає лідируюче положення серед підприємств комунального машинобудування, яке виробляє багатопрофільну комунальну техніку. Досить сказати, що каналопромивальні машини для профілактичного та аварійного очищення каналізаційних мереж сьогодні з країн СНД не випускає ніхто.

Перелік основних конкурентів представлений в таблиці 4.1.

Таблиця 4.1 - Порівняння заводів-виготовлювачів комунальної техніки

Найменування	Мценськ	Ряжськ	Грабово		Кургандормаш	Київ	Турбів
Сміттєвози
КО-440-3	+	+	-		-	+	+
КО-440А	+	+	-		-	-	-
КО-440-4	+	+	-		+	+	+
КО-440-5	+	+	-		-	+	+
вакуумні
КО-503В	+	-	+	+		+		+
КО-520	+	-	+	+		+		-
КО-505А	-	-	+	+		-		-
Мулососні
КО-507А	+	-	-	-		-		-
комбіновані
КО-829А	+	-	-	+		-		-
КО-829А-01	+	-	-	+		-		-
КО-829А-02	+	-	-	+		-		-

Головними конкурентами з виробництва даного виду сміттєвоза є заводи міст Ряжських, Мценска, Києва та Турбова, ціни на випущені ними сміттєвози 370, 420, 500, 550 тис.руб. Досить велика кількість конкурентів. Виходячи з цього ВАТ «Коммаш» дотримується стратегії зниження витрат виробництва. Тому підприємство йде на значне капіталовкладення в модернізацію обладнання. Підприємство також використовує елементи методу нецінової конкуренції:

- зміна властивостей продукції (оснащеність маніпулятором);

- вдосконалення послуг, що супроводжують товару (гарантійний ремонт).

5 Виробничий план

Загальна структура виробничого процесу:

Iстадія: Заготівельна (виробництво виливків, поковок, гарячих штамповок, заготовок (різка, правка, зварювання) і т. Д.).

II стадія: оброблювальні (механічна обробка, холодне штампування і витяжка, електрообработкі, зварювання, термообробка, гальванопластика, обмотка, намотування і просочення).

IIIстадія: Складальна (збірка вузлова, електромонтаж, регулювання, обробка і випробування).

Необхідні сировину і матеріали:

1) Продукція автомобільної промисловості (шасі ГАЗ - 3307) Постачальник: ВАТ ГАЗ, г. Нижний Новгород.

2) Гідроапаратура (гідрозамок, гідроциліндр, хомут, насос, елемент фільтруючий і т. Д.).

Основні постачальники: ВАТ «АПЗ»; з-д Автопровод р Арзамас; ВАТ «САЗ» м Саранськ; ВАТ «ПЗ ТЕСО» м Псков; ТОВ «Нормета» м.Москва; ТОВ «Гідросила» м Люберці.

3) Автотракторне електрообладнання (вмикач, гнізда, колодки гніздові, стрічка, маяк проблисковий, наконечники, світлоповертач, трубка, тумб-

лер, фара поворотна, ліхтарі габаритні і т.д.).

Основні постачальники: п / о «Контакт», м С- Петербург; з-д Автопровод, м Арзамас; ТОВ «Лігва», м С-Петербург; «Сібелком» м Белово; ВАТ «Освар» м Вязніки; ВАТ «Автосвет» м Киржач.

4) Кабельні вироби та електротехнічні матеріали (кабель, провід, стрічка ізоляційна, резистори, вилка приладова і т.д.)

Основні постачальники: «Електропріборснаб», м Н.Новгород;

5) Гумово-технічні вироби і рукава (грязес'емнікі, кільця, манжета).

Основні постачальники: «Ніжегородагроснаб», м Н. Новгород; ТОВ «Експрес-сервіс» м Самара; ВАТ «РТІ» м Саранськ.

6) Інші вироби (канат, карабін, маслянка, сітка, плівка самоклеюча).

Основні постачальники: «Стальканат» м Н. Новгород; «Ніжегородагроснаб» м Н. Новгород; ТОВ «Трімгір» м Н. Новгород.

А також підшипники, болти, гайки і т.д., основним постачальником яких є завод «Червона Етна», м Н. Новгород.

Всі необхідні для організації виробництва потужності на підприємстві вже існують і повністю задіяні в процесі виробництва.

Підприємство має велику кількість різноманітного обладнання, в тому числі металорізальних обладнанням (токарно-гвинторізні верстати, токарно-карусельні, токарно-револьверні верстати; токарні з ЧПУ; токарні автомати і напівавтомати; вертикально-свердлильні, ковальсько-пресове, настільно-свердлильні верстати; протяжні ; горизонтально-розточувальні, алмазно-розточувальні, координатно-розточувальні верстати; розточувальні з ЧПУ; обробно-розточувальні; шліцефрезерние, зубофрезерні, копіювально-фрезерні, універсально-фрезерні; зубодовбальні, долбеж ні; вертикально-фрезерні; фрезерні з ЧПУ; шліфувальні, заточувальні, відрізні, стругальні верстати); ковальсько-пресове обладнання (ножиці, преса, вальці, молоти). А також зварювальне обладнання, термічне обладнання, ливарне обладнання.

Віковий склад основного технологічного обладнання представлений в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1 - Віковий склад технологічного обладнання

Виходячи з даних таблиці 5.1, слід, що обладнання досить-таки зношене. Для зниження собівартості продукції необхідно модернізувати діючий парк верстатів. Даний захід підвищить виробничу потужність підприємства.

Технологія виробництва сміттєвоза відповідає наявним ресурсам, масштабами підприємства та рівнем попиту.

Контроль якості на ВАТ «Коммаш» здійснює Відділ Технічного Контролю (ВТК). Головними завданнями ВТК відповідно до типового положення є запобігання випуску продукції, що не відповідає вимогам нормативно-технічної документації, а також зміцнення виробничої дисципліни та підвищення відповідальності всіх ланок виробництва за якість продукції, що випускається. ВТК виконує такі основні функції:

- здійснює вхідний, операційний і приймальний контроль, передбачений технологічним процесом;

- здійснює вибірковий контроль технологічної дисципліни;

- оформляє документи за результатами контролю;

- веде облік претензій на невідповідність поставленої продукції встановленим вимогам.

Відділ Технічного Контролю є самостійною структурною одиницею підприємства і не залежить від інших його служб.

Проведемо оцінку витрат на виробництво КО 440-3 і їх динаміку по роках. Угруповання витрат здійснюється за статтями витрат. Результати занесемо в таблицю 5.2. і 5.3.

Таблиця 5.2 - Калькуляція собівартості продукції, руб.

Таблиця 5.3 - Кошторис витрат на виробництво річної програми випуску, р.

6 План маркетингу

Географія ринку збуту комунальної техніки практично не має меж. Досить сказати, що тільки в Росії +1037 міст, 2193 робочих селищ, 153 тисячі сільських населених пунктів. Крім того, залишився незадоволеним попит на комунальні машини та в країнах СНД.

Виробництво сміттєвозів знаходиться на стадії зрілості. Не дивлячись на це, конкуренція не досягла свого апогею, але споживачі мають можливість вибору. ВАТ «Коммаш» давно знаходиться на ринку, випускаючи якісний товар, тому його продукція завоювала довіру споживачів і користується попитом. ВАТ «Коммаш» здійснює модифікацію продукції відповідно до запитів клієнтів, що також стимулює попит.

Реалізацію всієї своєї продукції ВАТ «Коммаш» виробляє через одного посередника ЗАТ Торговий Дім «Коммаш». Основними споживачами ВАТ «Коммаш» є ГКХ міст, селищ, сільських населених пунктів, а також великі підприємства і фірми. ЗАТ ТД «Коммаш», будучи дочірнім підприємством ВАТ «Коммаш», реалізує всі види комунальної спецтехніки. На складі ЗАТ ТД «Коммаш» завжди є більше 30 одиниць спецтехніки. Передбачено зміна рівня продажних цін в залежності від можливостей покупця. Гнучка система знижок на весь модельний ряд наступна:

- при покупці від трьох до п'яти сміттєвозів встановлюються знижки 3%;

- при покупці від п'яти до десяти сміттєвозів - знижки 5%;

- надається розстрочка при покупці більше десяти сміттєвозів терміном до одного року.

З метою подальшого поширення інформації про підприємство та

збільшення частки існуючого внутрішнього ринку підприємство розміщує річок ламу своєї продукції на готових машинах і в засобах масової інформації.

Також у підприємства є свій сайт в Інтернеті www / kommash.ru, на якому можна дізнатися всю необхідну інформацію про продукцію, яка виробляється на підприємстві і цінах на неї.

Головними перспективними завданнями ВАТ «Коммаш» є якісне оновлення і збільшення номенклатури продукції, що випускається, розширення ринку збуту і пошук партнерів з метою створення спільних підприємств з виробництва комунальної техніки.

Обсяг продажів машини КО-440-3 на 2004, 2005, 2006 рр. відповідно до замовлень і виробничими можливостями наведено в таблицях 6.1, 6.2.

Таблиця 6.1 - Запланований обсяг продажів на 2004 р по місяцях

Таблиця 6.2 - Запланований обсяг продажів на 2005р. по кварталах і 2006р.

7 Організаційний план

Завод «Коммаш» є Відкритим Акціонерним Товариством. Засновником товариства є комітет з управління державним майном Нижегородської області. Підприємство працює на умовах самофінансування. Статутний капітал підприємства становить 12325,4 тис. Руб., На всю цю суму випущено 123254 акцій, всі акції звичайні.

ВАТ «Коммаш» має в своєму розпорядженні постійними кваліфікованими кадрами із середнім стажем роботи на даному підприємстві 15-20 років.

Керівництво підприємством здійснюють:

1. Бірюков Олександр Іванович - генеральний директор з 2001 року, на підприємстві працює з 1975 року.

2.Лісін Володимир Іванович - технічний директор, головний інженер з 1986 року, на підприємстві працює з 1960 року.

3.Єкімов Олександр Олександрович - комерційний директор з 2001 року,

на підприємстві працює з 1973 року.

4. Дьоміна Єлизавета Олександрівна - головний бухгалтер з 1990 року, на підприємстві працює з 1961 року.

Кожен з них володіє виключною компетенцією в питаннях, пов'язаний з організацією виробництва продукції підприємства.

Схема управління підприємством володіє достатньою гнучкістю, трудовий колектив працездатний і може вирішувати найрізноманітніші виробничий завдання.

Організаційна структура ВАТ «Коммаш» представлена ​​на малюнку 7.1.

Організаційна структура ВАТ "Коммаш" - лінійно-функціональна. Вона відображає функціональний розподіл праці і обсяг повноважень працівників управління. Така система дозволяє знизити ризик прийняття помилкового рішення і легше реалізувати єдину політику організації, так як простежується чітке розмежування відповідальності керівників окремих підрозділів. Це дозволяє полегшити контроль за виконанням стратегії рішень взагалі.

Функції генерального директора:

· Здійснює керівництво діяльністю підприємства;

· Має право першого підпису під фінансовими документами;

· Розпоряджається майном для забезпечення його поточної діяльності;

· Затверджує штати, укладає трудові договори з працівниками товариства, застосовує до цих працівникам заходи заохочення і накладає на них стягнення;

· Відкриває в банках рахунки підприємства;

· Видає накази і дає вказівки, обов'язкові для виконання всіма працівниками підприємства.

Компетенція ради директорів:

· Вирішення питань загального керівництва діяльністю підприємства;

· Визначення пріоритетних напрямків діяльності підприємства;

· Скликання річного і позачергового загальних зборів акціонерів;

· Затвердження порядку денного загальних зборів акціонерів;

· Визначення ринкової вартості майна;

· Визначення обсягу послуг аудитора;

· Рекомендації за величиною річних дивідендів, форми та порядку їх виплати;

· Прийняття рішень про використання резервного та інших фондів товариства;

· Прийняття рішень про укладення великих угод.

8 Фінансовий план

Протягом останніх трьох років завод неухильно працює над збільшенням обсягів виробництва, прагнучи вийти на граничну потужність - 3540 машин на рік. У 2002 році було випущено +2121 машин для ГКХ, що становить 107,5% від випуску 2002 роки; в 2003 - 2331 шт. (110%); в 2004 планується випустити 2990 машин (128%). За сміттєвозам обсяги реалізації плануються 600шт., 620шт., 650 шт. (Відповідно 2004р., 2005р., 2006р.).

Для забезпечення планованого в 2004, 2005, 2006 рр. обсягу реалізації необхідно врахувати той факт, що ВАТ «Коммаш» у 2003 р задіяло виробничі потужності на 100%. Це означає, що в 2003 р підприємство повністю використав всі своє обладнання. Тому в разі зростання обсягу реалізації забезпечити випуск продукції буде ні на чому. Значить, буде потрібно збільшення активів підприємства, тобто потрібно придбати додаткове обладнання, сировину, матеріали, і найняти на роботу додатковий персонал.

Складемо звіт про прибутки і збитки. Він представлений в таблицях 8.1 і 8.2.

План прибутків і збитків відображає операційну діяльність підприємства, демонструючи її ефективність з точки зору виробничих витрат доходами від реалізації виробленої продукції.

період планування	2004, місяць	всього	191880	133672,1	58207,9	23057,6	414,83	34735,47	8336,5	26398,97
		12	15990	11139	4851	одна тисяча дев'ятсот двадцять два	34,57	2894	694,6	2199
		11	17589	12253,3	5335,7	2113,61		3187,52	765	2422,52
		10
		9	19188	13367	5821	2305,8		3480,6	835,35	2645,3
		8	15990	11139,34	4850,66	1921,47		2894,62	694,71	2199,91
		7
		6
		5
		4	14391	10025,41	4365,59	1729,32		2601,17	624,41	1976,76
		3
		2
		1
Найменування статті			Об'єм продажу	змінні витрати	Валовий прибуток	загальні витрати	Амортизаційні відрахування	Операційний прибуток	податки	Чистий прибуток

Таблиця 8.2 - Звіт прибутків і збитків за 2005р. по кварталах і 2006р., т.р.

Таблиці 8.3 і 8.4 (план руху грошових коштів) є, в певному сенсі, завершальній і містить інформацію, необхідну для розрахунку економічної ефективності інвестиційного проекту. При її створенні враховується весь план здійснення проекту. Ця таблиця складається з трьох частин:

- потоку реальних грошей від операційної або виробничої діяльності;

- потоку реальних грошей від інвестиційної діяльності;

- потоку реальних грошей від фінансової діяльності.

Значення за періодами 2004 року, місяць	всього	34735,48	191880	126426,2	7245,89	23057,6	414,83	-3500	1500	5000	4000	4000	35235,88	0	35235,88
	12	2894,62	15990	10535,52	603,82	1921,47	34,57	-	-	-	-	-	2894,62	0	35235,88
	11	3187,79	17589	11589	664,21	2113,36		-	-	-	-	-	3187,79	0	32341,26
	10							-	-	-	-	-
	9	3480,46	19188	12642,62	724,59	2305,76		1500	1500	-	-	-	4980,36	0	25965,68
	8	2894,62	15990	10535,52	603,82	1921,47		-	-	-	-	-	2894,62	0	20985,32
	7							-	-	-	-	-
	6							-	-	-	-	-
	5							-	-	-	-	-
	4	2601,71	14391	9481,96	543,44	1729,32		-	-	-	-	-	2601,71	0	9406,84
	3							-	-	-	-	-
	2							-	-	-	-	-
	1							-5000	-	5000	4000	4000	1601,71	0	1601,71
показник		1.Операціонная діяльність	продажі	матеріали	Інші прямі витрати	Загальні витрати і податки	амортизація	2.Інвестіціонная діяльність	Надходження від продажу активів	Витрати на придбання активів	3.Фінансовий діяльність	Власний капітал	4.Ізлішек засобів	5.Суммарная потреба в коштах	6.Сальдо на кінець року

Таблиця 8.4 - План руху грошових коштів за 2005, 2006 рр., Тис. Руб.

З таблиці видно, що сальдо реальних грошей позитивно на всіх етапах розрахунку, отже - проект здійснимо.

Розрахуємо так само інтегральні показники ефективності даного проекту: чистий дисконтований дохід, індекс прибутковості, внутрішню норму прибутковості і точку беззбитковості. Для прикладу візьмемо норму дисконту 20%, тобто Е = 0,2.

Визначимо чистий дисконтований дохід (ЧДД) за формулою 1.

ЧДД = S- K, (1)

де S - сумарні дисконтовані надходження за всі періоди планування, руб.

К - сумарні капіталовкладення в проект за всі періоди планування, руб.

Визначаємо сумарні дисконтовані надходження за формулою 2.

, (2)

де t - періоди планування.

Визначаємо сумарні дисконтовані капіталовкладення за формулою 3.

, (3)

Індекс прибутковості (ІД) визначається за формулою 4.

, (4)

Проект вважається ефективним, якщо індекс прибутковості більше одиниці.

Таким чином, по чистому дисконтованого доходу і за індексом прибутковості даний проект є вигідним.

Далі перевіримо значення внутрішньої норми прибутковості (ВНД) проекту. Вона визначається за формулою 5.

, (5)

Таким чином, внутрішня норма прибутковості має позитивне значення, отже, проект вигідний.

Тепер розрахуємо точку беззбитковості. Точка беззбитковості показує, при якому обсязі виробництва і реалізації продукції виручка від реалізації дорівнює витратам на виробництво. Є сенс виробляти продукцію, якщо проект дозволяє забезпечити виробництво і реалізацію товару в обсязі, що перевищує поріг беззбитковості. Тільки в цьому випадку проект починає давати прибуток. При обсягах випуску менше, ніж поріг беззбитковості, підприємство буде приносити збитки. Поріг беззбитковості розраховується за такою формулою:

, (6)

де Б - обсяг виробництва, при якому досягається беззбитковість, шт;

П - умовно-постійні витрати, тис. Руб;

Ц - ціна одиниці продукції, тис. Руб;

В - змінні витрати в розрахунку на одиницю продукції, тис. Руб.

Отримуємо, що точка беззбитковості дорівнює 214 шт., Тобто при обсязі випуску 214 шт. виручка від реалізації буде дорівнює витратам. Дане виробництво окупається протягом першого року.

Таким чином, щоб організувати виробництво даного продукту буде потрібно 9000 тис. Рублів. Ці кошти будуть надані ВАТ «Коммаш» у вигляді власного капіталу, а також від продажу активів (обладнання). В кінці першого року буде отримано прибуток у розмірі 35235,88 тис. Рублів, в кінці другого року прибуток буде 76524,8 тис. Рублів, в кінці третього року - 127952,2 тис. Рублів.

9 Оцінка ризику

Розглянемо можливі основні варіанти ризику:

1.Ріск відсутності збуту.

Його ймовірність невелика, проте, щоб її зменшити, слід постійно працювати в напрямку створення нових, більш сучасних спеціальних машин продуктивного типу, які не поступаються зарубіжним аналогам, зниження їх собівартості. Основною перевагою перед конкурентами зарубіжних фірм є доступність запасних вузлів і агрегатів, дешевизна нашої продукції, що розширює її ефективність використання.

2.Ріск неплатоспроможності покупців.

Імовірність ризику оцінити дуже складно, і це треба робити в ході маркетингу. Страховку від цього ризику може дати активний маркетинг - розширення кола потенційних покупців, освоєння нових каналів збуту.

3.Ріск припинення виробництва.

На відміну від проектів, пов'язаних зі створенням нових фірм, можливість ризику малоймовірна. Потреби в комунальній техніці, проблеми змісту каналізаційних і водостічних мереж, прибирання сміття, доріг, їх санітарного стану завжди будуть мати першорядне значення.

список ГОСТів

1. ГОСТ 2.104-98 ЕСКД Основні написи

2. ГОСТ 2.105-95 ЕСКД Загальні вимоги до текстових документів

3. ГОСТ 2.106-96 ЕСКД Текстові документи

4. ГОСТ 2.109-99 ЕСКД Основні вимоги до креслень

5. ГОСТ 2.301-98 ЕСКД Формати

6. ГОСТ 2.302-98 ЕСКД Масштаби

Список використаної літератури

1.Бізнес-план Арзамаського ВАТ «Коммаш».

2.Орлова О.Р. Бізнес-план: основні проблеми і помилки, що виникають при його написанні. - М .: Омега-Л, 2004.-160С.

3.Рязанова В.А. Методичні рекомендації з розробки бізнес-плану

4.Ступакова М. Дев'ять кроків бізнес-планування. - М .: ОЛМА-ПРЕСС Інвест: Інститут економічних стратегій, 2003.-160С. (Успішний бізнес. Майстер-клас).

резюме

Арзамаський завод комунального машинобудування, перетворений в подальшому в ВАТ «Коммаш», являє собою промислове машинобудівне підприємство, основна діяльність якого спрямована на виготовлення та поставку в різні регіони Росії і за її межі комунальної техніки, в основному для благоустрою та санітарної очистки міських територій.

Специфічні особливості житлово-комунального господарства (територіальна роз'єднаність об'єктів, які користувач може обслуговувати, необхідність оперативного, а в ряді випадків і аварійного характеру виконання робіт, величезні їх обсяги і важкодоступність, вимоги до параметрів і режимам засобів механізації) визначають широке поширення машин різного призначення, як в міському, так і в сільському господарстві.

Проведені підприємством маркетингові дослідження говорять про те, що потенціал ринку досить великий і попит на комунальну техніку буде триматися на високих відмітках.

У цьому бізнес-плані розглядається виробництво сміттєвозів Арзамаським ВАТ «Коммаш», як найбільш продаваного виду комунальних машин. Розширення виробництва даного виду машин і, як наслідок, збільшення обсягу продажів дозволить підприємству стати ще більш фінансово стійкою організацією. А це необхідно для здійснення розробок і впровадження нової техніки.

З фінансових прогнозів випливає, що для успішного бізнесу необхідні інвестиції в розмірі 9000 тис. Руб. (Це власний капітал підприємства і кошти від продажу активів). Кошти будуть використовуватися для модернізації фінансування маркетингу, як діючої сили поліпшення збуту та розвитку діяльності підприємства.

Подальший розвиток виробництва нової техніки для дорожнього і комунального господарства, проблеми створення нових, більш сучасних спеціальних машин і ефективного їх використання, мають особливе значення для нормального життєзабезпечення міських територій.

Розробка бізнес-плану з розширення виробництва сміттєвоза КО-440-3

і збільшення обсягу продажів.

Дата підготовки 23.04.2004 рік.

План підготувала Белякова Е.А. для ВАТ «Коммаш», розташованого за адресою м Арзамас, вул. 3-тя Вокзальна д.2

зміст

Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Резюме. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

1 Історія бізнесу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

2 Опис продукту. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

3 Аналіз стану справ в галузі. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

4 Опис конкурентів і вибір стратегії. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

5 Виробничий план. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

6 План маркетингу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

7 Організаційний план. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

8 Фінансовий план. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

9 Оцінка ризику. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

Список ГОСТів. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

Список використаної літератури. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38