|
Історія виникнення і розвитку страхових відносин
Страхування належить до числа найбільш старих і стійких форм господарського життя, що сягають своїм корінням в далеку історію. За своєю суттю страхування є створення цільових фондів грошових коштів, призначених для захисту майнових інтересів громадян та юридичних осіб від несподівано настали, випадкових за своєю природою нещасть, що супроводжуються збитками. Відшкодування збитків при страхуванні здійснюється за рахунок резервів, створених із страхових внесків страхувальників.
Неповторні історичні особливості становлення Російської держави наклали свій відбиток і на розвиток страхування. У нас в Росії воно з'явилося дещо пізніше, ніж в інших капіталістичних країнах. У подальшій Російської історії було кілька періодів, коли страховикам доводилося починати свою діяльність майже з нуля.
Історія страхування в Росії - це предмет вивчення і аналізу можливостей використання колишньої російської та існуючої світової практики в специфічних сучасних умовах. Безумовно, перш за все треба розглядати щось позитивне, що можна закріплювати і розвивати. Але «негативний результат - теж результат», так як дозволяє наступним поколінням уникнути напрямки, виявити як невдале або помилкове. Тому історія російського страхування з усіма її суперечностями і нереалізованими починаннями - наше спільне надбання.
Перші відгомони зародження страхових відносин на Русі можна зустріти в пам'ятнику давньоруського права - "Руській Правді", де має місце такі закони, в яких можна спостерігати появу страхування особистої безпеки і власності.
«Руська Правда» надавала великого значення закріплення і захисту права феодальної власності на землю, хоча в якійсь мірі захищала і окремі інтереси селян від грубих форм феодального свавілля, але лише для того, щоб не спровокувати селянські виступи проти феодалів. Переважним видом покарання злочинцю по «Руській Правді» було грошове стягнення на користь потерпілої сторони.
Весь свій історичний шлях Русское держава змушена була відбивати нескінченні набіги і навали на свої землі. Русь з 1240р. по 1562г. брала участь в трьохстах війнах і навали. З 16 по 20 століття за 525 років Росія була у війні 329 років. Багато русичів виявлялося захопленими і відвезений в полон з подальшим продажем в рабство. Запобігти такому продажу або звільнити з рабства міг викуп, який законодавчо регулювався 72-й главою «Стоглава» (1551г.) «Про спокуту полонених»
У «Стоглаве» розглядалися три форми викупу з полону. У всіх випадках викуп фінансувався їх царської скарбниці, але витрачені на нього кошти поверталися у вигляді щорічної розкладки серед населення. Розкладка будувалася на зрівняльних засадах. В наслідок від системи подальшої розкладки реально витрачених на викуп полонених сум, здійснився перехід до регулярних платежів, що створює спеціальний фонд викупу полонених. Такий порядок закріплений в Соборному Уложенні (1649р.) Царя Олексія Михайловича., Яке наказувало на відміну від «Стоглава» в залежності від соціального стану платника три розміри платежів. Мінімальний розмір - 3 гроші - був встановлений для служивих людей, стрільців, козаків, гармашів і т.д., середній - 4 гроші - для селян і найвищий - 8 грошей - був встановлений для міських і посадських жителів, а також селян, приписаних до церковних і монастирських вотчинам.
Багато авторів, досліджуючи сутність норм зазначених актів, вважають, що організація фінансування викупу полонених, незважаючи на її податкові форми, мала всі істотні елементи державного обов'язкового страхування на випадок полону. Вони аргументують свою позицію тим, що в сформованому механізмі викупу полонених мали місце і обов'язкові щорічні, по твердим ставками, страхові платежі, що утворюють спеціальний страховий фонд, і що видаються з цього фонду тверді страхові суми, і державний страховий орган в особі Посольського Наказу та розпорядника страхових коштів.
Страхування в Росії до кінця 18 століття розвивалося досить повільно. Інститути, які потреби в страховому захисті ризиків задовольнялися послугами іноземних страхових компаній.
Перше страхове товариство в Росії було створено в 1765 р. в Ризі і називалося «Ризьке товариство взаємного страхування від пожеж» У інших російських містах в 18 столітті страхування не існувало.
Становлення страхування в Росії зазвичай пов'язують з початком формування національного страхового ринку, появою приватних акціонерних компаній.
У 1827г. було засновано «Перше Російське від вогню страхове товариство». Його діяльність була успішною, що спричинило появу в 1835г. «Другого Російського від вогню страхового товариства», в 1846р. товариства «Саламандра».
Діяльність страхових товариств курувалася вищими посадовими особами держави, які були їх співзасновниками. Ці акціонерні товариства наділялися винятковим правом на проведення страхування будівель в певних регіонах країни.
Проведення земських реформ у другій половині дев'ятнадцятого століття супроводжувалося організацією земського страхування в Росії. Воно стало проводитися як в обов'язковій, так і в добровільній формі. Перші кроки в цьому напрямку зробили в 1866р. новгородське і Ярославське земства, що почали проводити страхування будівель від вогню. Через десятиліття страховою справою вже займалися 34 губернії. Безпосереднє керівництво страхуванням здійснювали губернські земські управління.
Порівнюючи організаційні структури, які діяли на страховому ринку Росії, слід особливо зупинитися на діяльності акціонерних страхових товариств. У сфері її перебувала найбільша частина страхового ринку. Якщо в середині 19 століття діяло 5 акціонерних товариств, то до кінця 90-х років цього століття їх кількість досягла 15, потім стався процес або ліквідації деяких з них і до 1914р. їх було 22 (19 російських і 3 іноземних).
Кожне акціонерне страхове товариство діяло на підставі статуту, затвердженого міністром внутрішніх справ. З урахуванням прийнятого статуту воно могло здійснювати одну або кілька страхових операцій (видів страхування) з тим, щоб кожна з них була забезпечена основним капіталом не менше 500 тис. руб.
Відповідальність акціонерних страховиків за зобов'язаннями, що випливають з укладених договорів страхування, гарантувалася також акціонерним, запасним і резервним капіталами. До накопичення фонду резервного капіталу суми, визначеної статутом акціонерного товариства, розмір дивіденду по акціях обмежувався 7%.
Активну роль в акціонерному заснуванні страхових товариств стала грати фондова біржа. Акції страхових товариств вільно зверталися на фондових баржах. Як правило власниками акцій виступали страхувальники, можливість отримання страхового дивіденду стимулювала аквізиційних роботу і укладення нових договорів страхування.
Акціонерні товариства на відміну від інших страхових установ Росії здійснювали різноманітні операції. Одночасно з операціями по страхуванню від вогню рухомого і нерухомого майна вони проводили страхування життя, від нещасних випадків, транспорту, стекол від розбиття, крадіжок зі зломом і інше.
Великим фактором, що визначає стан страхового ринку, в кінці 19 століття стала діяльність товариств взаємного страхування. За 1876- 1885гг. було створено 32 товариства взаємного страхування.
У 1909р. був створений Всеросійський союз товариств взаємного страхування, який об'єднав 83 страхових суспільства на основі договору, що зобов'язує страхові компанії надавати взаємодопомогу при пожежних збитки, що перевищують річний збір премій. В цей же час було прийнято Статут Російського Союзу Товариств взаємного від вогню страхування. До 1917 р. Союз об'єднував 124 товариства взаємного страхування.
Статути ОВС затверджувалися міністром внутрішніх справ. Особливість цих статутів полягала в тому, що наяд із загальними питаннями організаційної структури та діяльності вони включали також полісні умови (головні статті страхового договору).
Всі розрахунки страхувальників з ОВС регулювалися постановами загальних зборів його членів. Гарантією відшкодування збитку в разі пожежі служила кругова порука членів ОВС.
Вищим органом ОВС було загальні збори його членів (страхувальників), які скликаються, як правило, раз на рік. Поточне управління справами ОВС здійснювали наглядовий комітет і правління. Наглядовий комітет був виборним органом управління, який спостерігав за діяльністю правління в перервах між скликаннями загальних зборів членів член ОВС, який застрахував своє майно на суму не менше 1000 руб. мав на загальних зборах 1 голос.
Апарат правління ОВС брав майно на страхування, здійснював його оцінку, визначав розмір страхових платежів за затвердженими тарифами, займався інкасацією внесків і видачею страхових полісів. У його компетенцію входила також оцінка пожежних збитків і виплати страхового відшкодування. Правління завідувало зберіганням і інвестуванням страхового фонду, встановлювало порядок ведення діловодства та бухгалтерського обліку, воно займалося прийомом і звільненням службовців ОВС, Апарат правління, як правило, складався з відділу аквізиції, статистики, виплат, бухгалтерії та архіву.
Якщо у суспільства взаємного страхування не вистачало коштів для покриття надзвичайних збитків з урахуванням коштів резервного фонду, то його члени повинні були вносити додаткові суми на ці цілі.
Законодавством про ОВС було передбачено, що, якщо страхова премія по страхуванню будівель виявлялася менш 150тис.руб., То суспільство автоматично підлягало ліквідації.
У 1894р. було встановлено державний контроль за діяльністю страхових товариств, який провадився Міністерством внутрішніх справ. Встановлювалася обов'язкова публічна звітність всіх страхових товариств.
Таким чином, до кінці 19 століття в Росії склалася система страхування в російських та іноземних страхових акціонерних товариствах, земських товариства та товариства взаємного страхування. Крім того, страхування проводили урядові установи (переважно страхування життя осіб, які перебували на державній службі), державні ощадні каси (страхування життя), залізнична пенсійна каса (страхування пенсій), територіальні страхові установи (страхування майна від вогню).
У 1913р. у всіх страхових установах Росії було застраховане майно на суму 21 мільярд руб., в тому числі на частку акціонерних товариств доводилося 65% цієї суми, земств - 15%, ОВС -8%. Страхова премія склала за цей рік: в акціонерних товариствах Росії -129 млн.руб, іноземних компаніях - 12 млн.руб, ОВС - 14 млн.грн., Ощадних кас - 15.5 млн.руб. Всього в 1913р. було зібрано за всіма видами страхування 204.9 млн.руб. страхових премій.
Фінансові ресурси страхових товариств були важливими джерелами інвестицій в державні позики, акції торгів - промислових компаній і комерційних банків, використовувалися в обслуговуванні внутрішнього і зовнішнього боргу.
Інтернаціоналізація господарських зв'язків в економіці Росії в другій половині 19 століття охопила і сферу страхової справи. Цього вимагали інтереси промислового капіталу і фінансової олігархії. Проведена Вітте в 1895-1897гг. грошова реформа створила сприятливі передумови для діяльності іноземних страхових товариств.
Частка іноземного капіталу в страховій справі в 1890р. становила 24.4%. Іноземні страхові товариства підпорядковувалися загальній системі державного страхового нагляду з боку МВС. Для відкриття страхових операцій в Росії вони були зобов'язані попередньо внести в державне казначейство грошову заставу 500 тис.руб. золотом і резервувати на рахунках державного банку 30% надходження страхових платежів.
Проникнення іноземних страхових товариств на російський ринок втягувало Росію в систему міжнародних економічних зв'язків і світового торгового обміну.Це виразилося в бурхливому розвитку перестрахувального ринку. У 1895 р. було засновано Товариство російського перестрахування.
У дореволюційній Росії найбільшого поширення мало страхування від вогню. У 1913р. у виробництві прямих операцій по цьому виду страхування брало участь близько трьохсот страхових установ, в тому числі 13 акціонерних товариств, земські страхові установи, товариства взаємного страхування промисловців і землевласників, 171 міське взаємне страхове товариство.
Друге місце в майновому страхуванні по збору платежів займало транспортне страхування, страхування судів (каско) та страхування вантажів (карго). У 1913р. його проводили 10 акціонерних товариств.
У 1900р. страхове товариство «Допомога» починає проводити страхування від крадіжок зі зломом.
Страхуванням життя займалися 11 акціонерних товариств (в тому числі три іноземні), державні ощадні каси, залізнична пенсійна каса і два в товариства взаємного страхування. Сім страхових суспільства проводили страхування від нещасних випадків. Однак страхуванням життя користувалися лише 0.25% населення країни в основному заможні верстви суспільства.
З усього сказаного вище можна зробити висновок, що провідне місце в страховій справі в дореволюційній Росії продовжувало зберігатися за акціонерними товариствами. Найбільш поширеним було майнове страхування.
Після Жовтневої революції 1917 р. перетворення страхової справи в Росії пішло два етапи. Спочатку декретом Ради Народних комісарів РРФСР від 23 березня 1918 р. засновувався державний контроль над усіма видами страхування, крім соціального. Цей контроль покладався на створений Рада у справах страхування, виконавчим органом якого був Комісаріат у справах страхування.
У 1918р. З'їзд керівних працівників страхових відділів губернських Рад, скликаний колишнім Земським страховим союзом, визнав необхідність скасування приватних страхових товариств і введення державної монополії. Це був другий етап перетворення страхової справи. Декретом РНК РРФСР від 28 листопада 1918р. «Про організацію страхової справи в Російській республіці» було оголошено монополією у всіх його видах і формах. Виняток було зроблено для взаємного страхування рухомості і товарів кооперативних організацій. В середині 1919р. проходила компанія з ліквідації акціонерних та інших страхових товариств і організацій. Довгострокове страхування життя було передано у відання Народного банку, а майнове страхування - Наркомату землеробства. В умовах громадянської війни, розрухи і майже повного знецінення грошових знаків страхування втрачало своє значення. Декретами від 18 листопада 1919р. і 18 грудня 1920р. було скасовано майнове страхування, страхування життя в усіх видах, а також страхування капіталів і доходів.
Державне майнове страхування було відновлено після закінчення Громадянської війни. 6 жовтня 1921р. Радою Народних комісарів був прийнятий декрет «Про державне майновому страхуванні». Поклав фактичний початок подальшому розвитку державного майнового страхування в нашій країні. Декрет передбачав перш за все державне добровільне майнове страхування. У міру організації добровільного страхування і зміцнення страхового апарату вводилося державне обов'язкове страхування, яке потім стало основним.
У період з 1926 по 1932рр. державне майнове страхування розвивалося високими темпами. Основним видом було страхування майна. З 1 жовтня 1929р. Постановою ЦВК і РНК СРСР було введено обов'язкове страхування в промисловості, яке поширювалося майже на все майно державних установ і підприємств, що перебували на госпрозрахунку або місцевому бюджеті.
Законодавче введення особистого страхування відноситься до середини 1922р., Проте практичне укладення договорів почалося з 1923р, коли в результаті грошової реформи була забезпечена стабільність валюти.
Спочатку було введено змішане страхування життя на дожиття і смерть. В кінці 1924-1925гг. почало проводитися страхування від нещасних випадків. В кінці 1925-1926гг. було введено добровільне страхування пасажирів (в 1931р. воно стало обов'язковим).
Великим етапом розвитку державного майнового страхування стало прийняття Верховною Радою РСР Закону «Про обов'язкове окладном страхування» від 4 квітня 1940р., Який на багато років визначив принципи обов'язкового майнового страхування. З грудня 1942р. докорінно стала перекроюватися система особистого страхування. Колективне страхування, що стало збитковим, було скасовано. Вводилося індивідуальне змішане страхування, страхування на випадок смерті і втрати працездатності та страхування від нещасних випадків.
У роки Великої вітчизняної війни кошти державного страхування направлялися в першу чергу на потреби фронту і тилу. За 1941- 1944рр. Держстрах СРСР передав у державний бюджет в порядку придбання облігацій держпозик і в порядку відрахувань від прибутку понад 5.8 млрд.руб. У повоєнні роки державне майнове страхування розвивалося по шляху всебічного розширення обсягу страхової відповідальності і вдосконалення діючих видів. Спостерігалося значне зростання операцій особистого страхування. Якщо на кінець 1945р. за всіма видами особистого страхування було застраховано 1.8 млн. чоловік, то на 1 січня 1953р. -5.9 млн.человек. Питома вага в довгострокового страхування в загальному обсязі договорів особистого страхування склав в кінці 1953р. майже 30%., більш ніж в два рази збільшилася матеріальна допомога населенню по лінії державного особистого страхування: в 1946р. виплати страхових сум становили 4.6 млрд.руб. в 1953р. - 9.5 млрд.руб.
У 1956р. поряд з обов'язковим страхуванням будівель, що належать громадянам, було введено добровільне страхування.
Значно змінені були організаційні основи органів державного страхування в 1958р. Страхова справа була передана до ведення міністерств фінансів союзних республік. Оперативна самостійність Держстраху в кожній союзній республіці не порушувала єдності страхової справи, так як у всіх республіках воно проводилося на основі єдиного законодавства, за єдиними правилами та інструкціями Міністерства Фінансів СРСР.
З 1 січня 1968 р. були введені нові умови обов'язкового страхування майна колгоспів (до цього було лише добровільне страхування). У сферу страхового захисту увійшло практично все майно колгоспів: урожай сільськогосподарських культур, тварини, будівлі, споруди, транспорт, обладнання, сільгоспмашини, багаторічні насадження і т.д. Страхове покриття поширювалося на всі ризики, включаючи посуху, втрати від хвороб і шкідників врожаю сільгоспкультур, тварини страхувалися не тільки від інфекційних, але і від незаразних хвороб. Велика реформа сільськогосподарського страхування була проведена в 1974р., Коли було введено обов'язкове страхування майна радгоспів, в тому ж обсязі, що і страхування колгоспів.
В цей же період в повній мірі зберігається обов'язкове страхування майна, що належить громадянам, підтверджене в 1981р. Указом президії Верховної Ради СРСР «Про державне обов'язкове страхування майна, що належить громадянам» і відповідною постановою РМ СРСР. Відповідно до цих документів обов'язковому страхуванню підлягають знаходяться в особистій власності громадян будови (житлові будинки, содові будиночки, дачі, господарські споруди), а також тварини (велика рогата худоба, коні, верблюди і т.д.). Ці форми обов'язкового страхування зберігаються досі, оскільки вводять їх законодавчих актів не скасовані, а новий закон про обов'язкове страхування не прийнятий.
Сильною стороною державного страхування і компаній, створених на його основі, була і залишається їх система роботи з населенням по майновому і особистому страхуванню. В кінці 80-х років в СРСР працювало 5765 інспекцій державного страхування, 3425 з них знаходилося на території Росії. У 1989р. надходження страхових платежів по цій системі становила понад 18 млрд.руб, діяло майже 204 млн. договорів добровільного страхування серед населення, в тому числі в Росії число договорів становила 121.5 млн. при чисельності населення 148 млн. чоловік, тобто менше 1 договору на людину. Це дуже небагато, якщо врахувати, що в країнах з розвиненою системою страхування на одну людину припадає 5-6 договорів страхування.
На початку 90-х років в Російській Федерації почалося відродження національного страхового ринку, яке триває до теперішнього часу. Законодавчу базу правового регулювання страхової діяльності заклав закон «Про страхування» від 27 листопада 1992р. З прийняттям цього закону почався новий етап у розвитку страхової справи. Другим основним законодавчим документом, що регулює страхову діяльність, став Цивільний кодекс (48 глава «Страхування»), який регулює правові відносини при страхуванні.
В даний час на страховому ринку Росії працює близько 1400 страхових компаній, склад яких за формами власності має наступні показники: змішана -58%; приватна - 36%; державна - 5%; муніципальна - 1%.
Частка страхових премій, що збираються усіма страховиками, не перевищує 5% від внутрішнього валового продукту, тоді як в країнах з розвиненою ринковою економікою цей показник становить 8-10% від ВВП.
Перед розпадом СРСР тільки в Новосибірській області діяло понад 2,5 мільйона договорів добровільного страхування серед населення, в тому числі зі страхування життя і від нещасних випадків близько 1млн. 800 тисяч, страхування майна у громадян, включаючи тварин, понад 800 тисяч. В сільськогосподарських підприємствах області було застраховано понад 1 млн. 300 тисяч об'єктів страхування.
В даний час в області всіма страховими організаціями укладено близько 80 тисяч договорів страхування будівель, майже 2 мільйони договорів страхування від нещасних випадків, близько 15 тисяч страхування домашнього майна громадян, тоді як тільки в Держстраху області в 1990р. діяло договорів страхування будівель майже 160 тисяч, тварин - 240 тисяч, домашнього майна у громадян - понад 200 тисяч. Цей показник свідчить про те, що майно громадян (будови, тварини, домашнє майно) у переважної більшості сьогодні не застраховане. Основна причина, звичайно, в неплатоспроможності населення. Однак і в тому, що більшість страховиків зовсім не забезпечують страховим захистом сільське населення через нерентабельність організації страхування на селі.
Вихід з цієї ситуації - перегляд органами влади ставлення до організації страхових послуг в сільській місцевості (наприклад, пільгове оподаткування для страховиків, що працюють в сільських районах і т.д.).
Список використаної літератури
1. Авдашева С., Руденський П. Страхування життя як псевдострахування і його роль в розвитку російського страхового ринку. - Питання економіки. 2002. № 10
2. Бєлоусов С., Решетін Е. Панорама страхування. - Експерт., 11 листопада 2002, № 42
3. Яковлєва Т.А., Шевченко О.Ю. Страхування: Учеб. допомога. М., Юристь, 2003
|