1. Історія розвитку ощадної справи. Економічна природа заощаджень

ЗМІСТ

ВСТУП

Проблема виявлення причин і закономірностей зростання грошових заощаджень населення давно привертає увагу економістів.

Одна з найбільш серйозних спроб визначення раціонального обсягу заощаджень заснована на оцінці їх кількості, об'єктивно необхідного для здійснення кожного з видів великих витрат і реалізації інших «розумних цілей».

Загальна класифікація цих мотивів може бути побудована за ознакою довгостроковості цільового призначення:

1. частина грошових коштів, які обслуговують поточні витрати в періоди між черговими надходженнями доходів в сім'ю. Ця частина становить в даний час незначну частку всіх грошових накопичень.

2. кошти, що накопичуються для запланованих великих витрат в майбутньому

3. накопичення на пенсійний період життя і з метою матеріального забезпечення дітей.

Невмотивованими можна вважати накопичення, що утворилися внаслідок перевищення доходів над витратами або за рахунок відставання розвитку потреб, або за рахунок необхідних товарів і послуг.

Проміжне місце між мотивованими (раціональними) та невмотивованими накопиченнями займають грошові резерви, які в певному розмірі, безсумнівно, необхідні, але розмір, яких може сильно збільшуватися через невизначеність, пов'язану з можливістю придбання бажаних благ. Ця частина резервів важко отличимая від частини доходів, що не витраченого внаслідок недостатньої пропозиції товарів і послуг.

Ощадна справа є системою економічних відносин з розподілу і використання частини національного доходу, що надходить в особисте розпорядження трудящих у формі грошових доходів. У заощадженнях грошей зацікавлене як держава, так і населення. Для держави заощадження доходів населення є додатковим джерелом кредитних ресурсів, а для населення - формою зберігання грошових доходів.

За даними про розміри і динаміку заощаджень населення можна судити і про інших загальноекономічних процесах в економіці, таких як стан грошового обігу, рівень задоволення попиту населення на товари і послуги, розмір вимушених сбереженіё населення та ін. Обсяги грошових заощаджень населення використовуються при складанні емісійно-касових розрахунків, в плануванні бюджету, а також при складанні балансу грошових доходів і витрат населення.

Спеціалізованої організацій по заощадженнях грошових доходів населення є Ощадний банк Республіки Білорусь. Він має розгалужену мережу установ, які приймають і підвищують вклади населення, виплачують відсотки за вкладами, розміщують облігації державної внутрішньої позики, ощадні сертифікати, беруть участь в проведенні грошово-речових лотерей, видають споживчі кредити населенню, здійснюють розрахунково-касове обслуговування населення. Крім ощадних установ, обслуговування населення за вкладами виробляють комерційні банки [4, 148 c.].

Актуальність теми: Будь-яка економіка потребує перерозподілі грошових коштів від тих, хто їх має, до тих, хто в них потребує. У розвинених країнах цей процес йде в рамках сучасної ринкової економіки. Але процеси, що почалися в економіці Білорусі не мають подібності з тими, які розглядаються в традиційних економічних теоріях. Тому необхідно шукати нові підходи для системного аналізу економічних механізмів в РБ при переході до нової економічної системи. При цьому треба звернути увагу на той факт, що розробка заходів з модернізації сформованих економічних структур повинна вестися з урахуванням конкретних проблем.

Ключовий економічною проблемою в РБ є залучення та стимулювання виробничих інвестицій. У розвинених країнах абсолютна більшість ефективних інвестиційних проектів здійснюється приватними особами, причому потрібно визначити, що головним джерелом капітальних вкладень є особисті заощадження. З цієї точки зору Білорусь істотно відрізняється: внаслідок інфляційного стрибка під час «перебудови», заощадження населення були практично повністю знищені, а саме населення традиційно накопичує кошти. В результаті виникла міцна залежність: немає заощаджень - немає і інвестицій, став посилюватися спад виробництва, і стала знижуватися його ефективність. Реальні доходи основних категорій населення пішли вниз. У той же час сильно зросли темпи інфляції, перекриваючи мотиви і стимули для заощаджень. Тобто, білоруська економіка після реформи потрапила в стан неефективного інфляційного рівноваги, з якого не можна вийти за допомогою застосовувалися раніше заходів макроекономічного регулювання.

Щоб розірвати порочний спіраль, в ряді країн покладаються на іноземні джерела фінансування у вигляді позик та інвестицій, але одних іноземних джерел недостатньо, необхідно мобілізувати внутрішні ресурси і цілеспрямовано перебудовувати структуру економічних відносин. Також необхідно створити механізм, який забезпечив би акумулювання і напрямок руху інвестицій в розвиток виробництва і на покупку цінних паперів російських підприємств. У цьому полягає питання виживання національної промисловості.

Накопичений в західній науці теоретико-методологічний апарат досліджень в області заощаджень населення і можливостей їх використання в інвестиційних цілях не може бути повністю скопійований в умовах РБ перехідного періоду з двох причин. По-перше, наявні моделі заощаджень - модель абсолютного доходу Кейнса, модель відносного доходу Дюзенберрі, модель життєвого циклу Андо і Модільяні, модель перманентного доходу Фрідмана і ряд інших - засновані на припущенні про рівноважний стан економіки, який передбачає наявність розвинених ринкових інститутів. По-друге, переважна частина емпіричних робіт по вивченню заощаджень населення в економіках, що розвиваються, базується на передумовах економіки розвитку, в той час як умови економіки Білорусі мають специфіку, властиву скоріше перехідним, ніж економікам, що розвиваються (наявність великого промислового виробництва, обмеження пропозиції робочої сили, особливий характер фінансової інфраструктури.)

Незважаючи на досить-таки великий обсяг проведених досліджень, в економічній теорії поки не склалася остаточна точка зору як на вплив індивідуальних факторів на процес накопичення особистих заощаджень, так і на співвідношення між заощадженнями населення та темпами економічного розвитку. Тому існує значна потреба у вивченні та аналізі концепцій заощаджень, що і пояснює актуальність обраної теми.

Виходячи з вищесказаного, можна визначити завдання даної дипломної роботи:

1. охарактеризувати особливості розвитку ощадної справи, визначити економічну сутність, форми і види заощаджень;

2. проаналізувати грошові заощадження населення, розглянути види і порядок розпорядження вкладами;

3. проаналізувати операції по безготівковому перерахуванню грошових коштів;

4. розглянути основні принципи організації процентної політики в системі заощаджень населення;

5. визначити перспективи про розвиток заощаджень в сучасних умовах.

Об'єктом дослідження є стан грошових заощаджень та інвестицій в Республіці Білорусь на сучасному етапі.

Предметом дослідження є ощадні відносини, а їх основою - відносини між державою і суб'єктами з приводу формування грошових заощаджень населення і інвестицій.

При аналізі аналітичних даних застосовувався розрахунковий та порівняльний методи.

Областю можливого практичного застосування є винесені пропозиції щодо проведення інвестиційної реформи в республіці.

Тема заощаджень населення широко висвітлена в економічній літературі, бо неможливо не обговорювати питання, який є стрижнем економічної політики країни в цілому. Адже саме завдяки продуманій інвестиційній політиці держава може акумулювати достатню кількість коштів для виконання своїх функцій і проведення в життя запланованих програм. Проблеми заощадження досліджувалися багатьма економістами нашої країни, такими як Піщанська І.В., Тарасов В.І., Панова Т.С., Ханкевич Л.А., Дадалко В.А. Що стосується практичної частини роботи, то більш детально питання і проблеми заощаджень і інестіцій розглядаються в періодичній пресі. Сюди можна віднести наступні статті: Божко Г., Околово С., Наумова Ф. О, Єрмолович М.Л., Образкова Т.Б.

В роботі використовувалися офіційні джерела статистичних збірників і даних за 2001-2005 роки, а також практичні матеріали проходження виробничої практики.

1. ІСТОРІЯ РОЗВИТКУ Ощадного СПРАВИ. ЕКОНОМІЧНА ПРИРОДА ЗАОЩАДЖЕНЬ

1.1. Історичні аспекти ощадного справи

Виникнення ощадних кас в дореволюційній Росії було викликано зростанням товарно-грошових відносин і необхідністю формування нижчої ланки кредитної системи у вигляді ощадних і допоміжних кас. Вперше мережу зазначених установ стала створюватися після видання закону від 10 липня 1839 року в селах, населених державними селянами. Цей закон з'явився частиною заходів, відомих під назвою реформи Кисельова, яка переслідувала мету-поступову ліквідацію кріпацтва.

Ощадні каси відкривалися при всіх казенних касах, доступних публіці, якихось Казначействах, крім того, на станціях залізниць, на фабриках, при школах, а також при відділеннях Держбанку.На початку своєї діяльності ощадні каси виплачували своїм вкладникам дохід з розрахунку 4% річних.

Перші міські ощадні каси були організовані в 1841-1842 рр. при Петербурзької і Московської збережених скарбниця за указом Миколи 1 від 30 жовтня 1841 р

Спочатку своєї діяльності міські ощадні каси брали вклади розміром від 50 копійок до 10 рублів з тим, щоб загальна сума вкладу на одну особу не перевищувала 300 рублів. В подальшому були збільшені максимальна сума початкового внеску і загальна сума вкладу.

Аналіз соціального і станового складу вкладників показує, що в 1849р. в Петербурзькій ощадкасі на першому місці за сумою вкладів стояли ремісники, на другому - селяни, які займалися тією чи іншою міської професією, потім міщани, чиновники, нижні чини і т.д.

У наступні роки свого існування мережа ощадних кас Росії неухильно розвивалася. За період з 1842 р. по 1857р. було створено 882 допоміжні каси і 460 ощадних кас [4, c. 82].

Лише в Петрограді, Москві та деяких інших великих містах ощадні каси мали штатних працівників. В інших ощадних касах операції виконувалися в порядку додаткового навантаження службовцями підприємств та установ, при яких вони були організовані. Це дозволяло зводити до мінімуму витрати ощадних кас на утримання апарату. До того ж обсяг виконуваної ними роботи був порівняно невеликий. Основна діяльність ощадних кас полягала в прийомі і видачі вкладів.

До 1862 року, коли 2 столичні і 146 губернських кас було передано у відання заснованого в 1860 р Державного банку Росії, загальний залишок вкладів склав 11,5 млн. Руб. Зменшення в 1857 році у зв'язку з конверсією державних позик виплачуваного відсотка до 3,6% річних, а також передачі справи з організації нових, не зацікавлені в цьому міським самоврядуванням спричинило за собою станацію ощадного справи [5, c. 480].

У 1860-1870 рр. число установ і обсяг операцій російських кас приростали дуже повільно.

На початку 1870-х рр. ощадна справа Росії виявилося в кризі, з якого вдалося вийти тільки в 1880-і рр.

Підйом 1880-х рр., В ході якого збільшився обсяг вкладів, був наслідком продуманих заохочувальних заходів, проведених приймачами Рейтерна на посаді міністра фінансів Н.Х.Бунге і І. А. Вишнеградський.

З 1884р. ощадкаси стали відкриватися не тільки при відділення Держбанку, а й при губернських і повітових казначействах, а з 1889р. при поштово-телеграфних установах, управліннях залізниць і фабрично-заводських підприємствах. Призначені для обслуговування самих дрібних вкладників, вони брали заощадження на загальних підставах, видачі же проводилися за рахунок центральної каси, звідки отримували необхідні кошти. У цей період ощадні установи, крім традиційних рахунків до запитання брали також вклади на ім'я дітей, видавали заощадження спадкоємцям померлих клієнтів, займалися перекладами коштів з однієї каси в іншу.

Розвитку ощадної справи в Росії сприяла політика видатного державного діяча, міністра фінансів С. Ю. Вітте. За його ініціативою в 1895 р. був прийнятий новий Статут ощадних кас. Вони тепер стали офіційно називатися «державними», щоб підкреслити відповідальність держави за вкладені в них кошти. При Держбанку Росії створено особливе управління ощадних кас, вкладникам надані нові послуги - скасовано існувала обмеження одноразового внеску грошей в ощадкасу, клієнти отримали право робити внески при наявності книжки в будь-якій касі імперії, книжки стали видаватися і неповнолітнім особам та ін.

За статутом 1895 р. ощадні каси брали від населення вклади до запитання і умовні. При цьому вкладник мав право зберігати на своєму рахунку внесок, що не перевищує 1 тис рублів. Для юридичних осіб, церков і монастирів ця сума становила 3 ​​тисячі рублів.

Суттєве значення в роботі ощадкас займали операції з цінними паперами. Ощадні каси набували цінні папери за дорученням вкладників за рахунок їх грошових заощаджень, зокрема за рахунок сум, що перевищують 1 тис рублів, і залишали у себе на зберігання. Такі заощадження носили назву «вклади в процентних паперах» і враховувалися окремо від звичайних вкладів [6, c. 12].

Вклади, за якими протягом 30 років не здійснювалися прибуткові операції, а також процентні папери, придбані за рахунок таких внесків, зверталися в дохід ощадкаси, якщо по ним не були пред'явлені законні права приватною особою або установою.

Надходження за вкладами в ощадні каси, що перевищують їх видачі, прямували в Державний банк. За ці суми банк виплачував відсотки, розмір яких на 0,5% перевищував суму доходу, яка виплачується ощадними касами за вкладами.

Власну грошову готівку для здійснення операцій могли мати тільки столичні каси, митні каси і каси з порадами від міських громадських установ.

З 1900р. дрібні заощадження стали залучатися шляхом продажу ощадних марок. Ці марки, вартістю 1, 5, 10 копійок, наклеювалися на спеціальні картки, які по досягненні суми марок одного рубля здавалися власником в ощадну касу в якості внеску. У наступні роки в цих цілях застосовувалися поштові марки.

З марочної формою заощаджень тісно пов'язана організація залучення коштів через шкільні ощадні каси, які були організовані в 1902р. Ці каси перебували у віданні вчителів і були посередниками між учнями і найближчій ощадкасою.

Введена С.Ю.Вітте система переслідувала двояку мета розширити мережу і ресурси ощадкас з тим, щоб використовувати їх для підтримки державного кредиту за зразком Англії і Франції, де кошти вкладників переводилися в облігації державної позики. Однак, були і негативні наслідки «одержавлення» ощадного справи- поміщаючи вільні кошти населення у внутрішні позики, уряд відволікало капітали від інвестицій в ті галузі економіки, де вони могли зіграти вирішальну роль.

З 1906р. російські ощадкаси вели операції зі страхування клієнтів, доходів і життя вкладників.

Відповідно до закону царського уряду від 21 червня 1910р. ощадні каси за рахунок залучених ними коштів населення стали надавати установам невеликі позики в якості кредиту. До початку 1914р. загальний обсяг цих позик досяг майже 24 млн. руб. Частково кошти ощадних кас поміщалися в заставні листи земельних банків, в облігації залізничних позик, тобто використовувалися в якості позичкового капіталу. Однак основна сума залучених ощадними касами коштів спрямовувалася на підтримку державного кредиту, тобто використовувалася для розміщення облігацій державних позик, що випускалися царським урядом [8, c. 288].

До 1913р. в Росії діяло 9005 кас, з них 1021-центральна і 5525 поштово-телеграфних. Кількість вкладників склало 8992 тис. Осіб, залишок вкладів-1685,4 млн. Рублів. Із загальної суми вкладів 91,9% або 1549,8 млн. Рублів належали фізичним особам і 8,1% або 135,6 млн. Руб. - юридичним особам. Офіційні дані державних ощадних кас царської Росії свідчили про переважній масі дрібних вкладників.

Половина всіх ощадних книжок із загальної суми вкладів, що зберігаються в ощадних касах, належало сільській буржуазії і чиновникам; власниками понад 37% заощаджень було духовенство, підприємці і торговці. Робочі за кількістю вкладів і розміром заощаджень займали останнє місце.

Важливе значення в організації заощаджень населення в дореволюційній Росії мали позики. Державні позики, як внутрішні, так і зовнішні, випускалися, як правило, на тривалий термін: 40, 45, 50, 75 і навіть 100 років. За деякими позиками терміни їх викупу взагалі не вказувалися. При цьому облігації могли бути в будь-який час реалізовані через кредитні установи або через біржі, внаслідок чого визначення терміну їх викупу для власників облігацій значення не мало. Відносно цілого ряду позик умовами випуску їх гарантувалося, що до певного терміну уряд не приступить до викупу або конверсії позики. Цим передбачалося створити у власників облігацій впевненість в стійкості доходу. Позики в основному були розраховані на хорошого власника облігацій. За весь час було випущено 3 виграшних позики: в 1864г. внутрішній 5% -ий позику, в 1866р. другий внутрішній 5% -ий позику і в 1889р. 15% -ві заставні з виграшами листи державного дворянського земельного банку. Всі ці три виграшних позики перебували в обігу аж до Жовтневої революції. За своєю формою вони були процентно-виграшні, тобто крім 5% по купонах облігації брали участь в тиражах виграшів, причому розмір виграшів був дуже високим (від 200 до 500 рублів на сторублёвую облігацію). Крім тиражів виграшів за цими позиками проводилися, починаючи з першого або другого року випуску тиражі погашення. По облігаціях, які вийшли в тираж погашення, виплачувалася крім номінальної вартості облігації, yoщё і викупна премія, розмір якої з плином часу підвищувався від 20 до 50 руб. на сторублёвую облігацію [2, c. 80].

При встановленій системі погашення виграшних позик шанс на виграш по ним безперервно підвищувався. Незважаючи на наявність викупної премії, вихід облігацій в тираж погашення був невигідний для держателя, так як біржова вартість облігацій в кілька разів перевищувала їх номінальну вартість. У зв'язку цим була встановлена ​​система страхування облігацій від виходу в тираж погашення. Сутність страхування полягала в тому, що банки, отримуючи від власників облігацій певний страховий внесок, гарантували їм у разі виходу облігацій в тираж погашення виплату різниці між біржовою і викупної ціною облігації. Розмір доходу по чисто процентним позикам встановлювався від 3 до 6% річних в залежності від характеру позики і обстановки, в якій він випускався.

Розміщення позик проводилося через кредитні установи і біржі зі знижкою з номінальної вартості облігацій. Всі позики котирувалися на біржі. Облігації більшості позик приймалися в заставу по всякого роду поставок, підрядів, по платежах акцизів і т.д.

Таким чином, можна відзначити успішну організацію ощадної справи дореволюційної Росії і різноманітність форм залучення грошових коштів населення.

З початком першої світової війни ощадні каси були визнані зіграти першорядну роль в справі фінансування військових витрат. Мережа їх значно зросла і до 1917 р. збільшилася до 14,5 тисяч. З 1915р. скасована гранична сума вкладів по одному рахунку, розширена сфера операцій з цінними паперами, що дозволило активніше брати участь в розміщенні військових позик. Однак, бурхливе збільшення суми вкладів мало штучний характер і було пов'язане, перш за все, зі зростаючою інфляцією. Хвиля інфляції в роки Жовтневої революції та Громадянської війни знецінило грошові заощадження.

Новий уряд Росії одночасно з декретом 21 січня 1918 р. про анулювання царських позик оголосило про недоторканність вкладів в ощадних касах. Дозволялося вільно видавати тільки вклади, внесені після січня 1918 р.

В умовах громадянської війни наростала натуралізація народного господарства, виключала будь-які накопичення грошових коштів. Декретом РНК РРФСР від 10 квітня 1919р. ощадні каси, практично припинили свою діяльність, були злиті з Народним банком РРФСР. Зі скасуванням Народного банку в січні 1920р. і передачею його функцій Міністерству фінансів грошові вклади населення в ощадкасах в зв'язку з абсолютним знеціненням виявилися фактично анульованими.

Проголошення нової економічної політики в 1921р. означало повернення суспільства до грошовому господарству.

Радянські ощадні каси були організовані відповідно до постанови Ради народних комісарів Української РСР від 26 грудня 1922р.«Про заснування державних ощадних кас». Ощадні каси підпорядковувалися Наркомфіну. У 1923-1924гг. діяльність ощадних кас була спрямована на надання активного сприяння в проведенні грошової реформи. Основним завданням ощадних кас в цей період було страхування заробітної плати робітників і службовців від знецінення.

27 листопада 1925р. було затверджено другій позиції про державні трудові ощадкасах, в якому були відображені зміни організаційного та правового порядку, що сталися за трирічний період діяльності радянських ощадних кас. Керівництво ощадними касами покладалося на Головне управління Гострудсберкасс. У положенні було визначено коло виконуваних ощадкасами операцій: вкладні, позичкові та інші. Вклади поділялися на кілька видів: поточні рахунки, вклади до запитання, термінові, умовні, на пред'явника. Дохід за строковими вкладами становив 9% річних, по іншим видам - ​​8%; за вкладами юридичних осіб - 6% річних. Ощадкасам дозволялася видача термінових позик під заставу облігацій і під інші цінні папери; виконання перекладних, розрахункових акредитивних операцій; з дозволу Наркомфіну вони могли виконувати фондові та інші банківські операції [3, c. 429].

У цей період ставилося завдання збільшити приплив вільних коштів населення в кредитні установи, державні позики і використовувати грошові накопичення для розвитку економіки.

За 1922-1929гг. було випущено держпозик на суму 4,7 млрд. руб. Додатковою формою залучення заощаджень населення були гарантовані урядом особливі позикові зобов'язання - «Сертифікати державних трудових ощадних кас», випущені в 1927 році на загальну суму 30 млн. Руб. терміном на 6 років, протягом яких вартість сертифіката подвоювалася.

Крім того, ощадні каси купували у населення золоті і срібні монети дореволюційної карбування, що сприяло збільшенню валютного фонду держави.

У лютому 1929р. уряд затвердив нове Положення про державні трудові ощадні каси, згідно з яким залучаються кошти трудящих прямували в русло державного кредиту і використовувалися на фінансування народного господарства, культури і оборони. Головному управлінню гострудсберкасс було надано право розміщувати кошти ощадних кас в місцеві комунальні банки та установи сільськогосподарського кредиту, що сприяло розвитку цих структур. Мережа ощадних кас розвивалася швидкими темпами. Вони відкривалися на заводах і фабриках, при колгоспах і радгоспах, при установах зв'язку та інших підприємствах і організаціях. У 1992р. в країні діяло понад 20 тисяч ощадкас, з яких близько 12 тисяч знаходилося в сільській місцевості. У числі заходів по залученню грошових заощаджень населення в цей період слід відзначити організацію в 1930-1931 рр. цільових накопичень на придбання швейних машин, велосипедів, фотоапаратів. Залучені кошти населення ощадкаси передавали відповідним господарським організаціям, які використовували їх для розширення виробництва зазначених товарів народного споживання.

На рубежі 30-х років, коли рівень споживання основної маси населення зведений фактично до прожиткового мінімуму, ощадна справа пережило гостру кризу. Близько половини сімей в цей період взагалі не мали грошових вкладів. Ці явища були пов'язані з урядовою політикою «одержавлення» економічної роботи ощадкас.

У 1931-1932гг. у відання ощадкас були передані з Держбанку повністю всі операції, пов'язані з розміщенням державних позик. Операції короткострокового кредитування, розосереджені раніше в ряді центральних і місцевих кредитних установ, з 1930р. були переведені в Держбанк, який став єдиним розрахунковим центром країни. Вексельно - комерційний кредит був замінений прямим банківським цільовим кредитом. Ощадні каси перетворилися в єдине кредитна установа, яке виконує завдання залучення грошових заощаджень населення, як шляхом прийому вкладів, так і за допомогою розміщення державних позик.

У 1932-1935 рр. приймалися безпроцентно-виграшні вклади, дохід за якими з розрахунку 10%, а потім 8% річних виплачувався у вигляді виграшів. Каси виконували операції з особистого страхування громадян; виплаті сум особам, нагородженим орденами; пенсій, допомог; брали різні платежі і внески для інкасування за призначенням.

До початку 1933р. в країні було організовано понад 56 тисяч ощадних кас. Однак більш ніж в половині всіх кас навіть не велися рахунки вкладників, і оформлення вкладних операцій закінчувалося вищестоящої ощадною касою. Наявність великої кількості нерентабельних ощадних кас обумовлювало великі витрати на їх утримання. У зв'язку з цим в 1933 р. уряд визнав доцільним провести організаційну перебудову і скорочення мережі ощадних кас.

З початком Великої Вітчизняної війни в інтересах фінансування військових потреб уряд прийняв необхідні в умовах війни заходи: грошові рахунки в ощадкасах заморожувалися, вкладникам допускалося знімати зі свого рахунку не більше 200 руб. в місяць (обмеження не поширювалися на вклади, внесені після 22 червня 1941р.), припинені були покупка облігацій держпозик у населення і видача позичок під їх заставу. Через ощадні каси надходили значні кошти і цінності, що вносяться населенням до Фонду оборони і до Фонду Червоної Армії. Ці заощадження населення також були використані для фінансування військових витрат.

На ощадні каси в роки війни були покладені деякі операції по касовому обслуговуванню населення, зокрема виплата державної допомоги багатодітним і одиноким матерям. У містах і робочих селищах ощадкаси стали приймати податкові платежі, а в великих містах - виплачувати суми за грошовими атестатами сім'ям офіцерів.

У зв'язку з тимчасовою окупацією частини території країни, зміною обсягу роботи мережа ощадкас в роки війни значно скоротилася, змінилася її структура. Із звільненням районів від ворога здійснювалося поступове відновлення мережі. Починаючи з 1943р. стали відкриватися нові ощадні каси в тилових районах країни. Довоєнного рівня мережа ощадкас досягла в 1952р.

Після початку війни робітникам і службовцям перестали надавати відпустки, а гроші за невикористані відпустки з 1942р. зараховувалися на спеціальні компенсаційні рахунки в ощадкасах. У роки війни в зв'язку з необхідністю фінансування військових витрат різко зросла грошова емісія, тоді як товарна маса значно зменшилася.

Введена карткова система розподілу споживчих товарів обмежувала рівень споживання основної маси населення. До кінця війни обсяг грошової маси в обігу вчетверо перевищив рівень 1941р. Виникла загроза гіперінфляції. У грудні 1947р. уряд оголосив про скасування продовольчих карток і проведення грошової реформи, відповідно до якої здійснювався обмін грошових знаків в співвідношенні 10: 1.

Переклад в 1950р. валютного курсу рубля з доларової на валютну базу мав значення для розвитку зовнішньої торгівлі, головним чином з боку соціалістичного табору. Основою розрахунків з зовнішньоторговельними партнерами залишалися золото і валютні резерви скарбниці.

Постановою від 20 листопада 1948р. уряд затвердив Статут державних трудових ощадних кас. Новий Статут замінив Положення про ощадні каси, який діяв з 1929 р. У Статуті отримали відображення організаційні та інші зміни, які відбулися в системі ощадних кас за минулий роки.

Основною формою залучення ощадними касами грошових заощаджень стали вклади населення і реалізація облігацій вільно звертається позики, а також продаж населенню квитків грошово-речових лотерей.

Поступово ощадкаси почали розвивати безготівкові розрахунки: перерахування на рахунки за вкладами заробітної плати, суми одноразової винагороди за вислугу років, грошових заробітків колгоспників.

З 1963р., Після передачі ощадних кас з ведення Міністерства фінансів у відання Держбанку, кошти населення з вкладів стали направлятися на поповнення його кредитних ресурсів. Низька віддача планово-адміністративної економіки приводила до того, що ці кошти не приносили необхідного ефекту.

Важливе значення в історії ощадних кас мала постанова уряду від 4 травня 1972 р., Де були передбачені заходи щодо подальшого розвитку ощадної справи в країні, організаційного зміцнення ощадних кас і значного розширення послуг, що надаються ощадними касами населенню, підприємствам, установам і організаціям.

З метою зміцнення господарського розрахунку постановою передбачалося, що доходи ощадних кас складаються за рахунок відсотків, що виплачуються Держбанком за коштами, що зберігаються на рахунках ощадних кас, комісійної винагороди, що виплачується організаціями за прийом в їх користь грошових платежів і надання послуг, коштів, одержуваних в відшкодування витрат , пов'язаних з виконанням операцій по державних позиках і грошово-речовим лотерей, комісійної винагороди за послуги, що надаються населенню. Цією постановою уряду встановлено також, що за рахунок прибутку ощадних кас утворюються фонди розвитку ощадної справи, житлового будівництва, а також матеріального заохочення працівників. Для керівництва системою ощадних кас замість Головного управління державних кас і держкредиту створено правління Державних трудових ощадних кас. Загальне керівництво системою ощадних кас покладалося на Держбанк.

Ощадна справа на наступному етапі свого розвитку вимагало подальшої модернізації. Перетворення були прискорені загальним соціально-економічною кризою, що проявився в другій половині 80-х років. Одним з методів оздоровлення економіки могла стати кредитна реформа, спрямована на реорганізацію державних банківських структур в акціонерні комерційні банки, на ліквідацію штучної монополії держави на використання заощаджень населення.

Банківська реформа 1988р. намітила перехід до дворівневої банківської системи: центральний банк - спеціалізовані банки. Державні трудові ощадкаси були перетворені в Ощадбанк СРСР як державний спеціалізований банк з обслуговування населення та юридичних осіб [2, c. 80].

Сбербанк значно розширив сферу своєї діяльності не тільки в області здійснення депозитних, кредитно-розрахункових та інших касових операцій, а й став працювати з акціями, видавати поручительства, гарантії та інші зобов'язання за третіх осіб, здійснювати операції з іноземною валютою, вести довірчі операції за дорученням клієнтів.

Це єдиний банк країни, де збереження вкладів громадян гарантується державою.

Зі здобуттям незалежності в 1991 р. в Республіці Білорусь було створено самостійний республіканський Сбербанк, який проіснував до 1995 р. Потім він був злитий з АКБ «Беларусбанк» і отримав назву АСБ «Беларусбанк» [1, c. 45].

1.2. Економічна сутність, форми та види заощаджень

На даний момент в літературі і практиці не існує усталеного поняття заощаджень. У побутовому сенсі термін «заощадження» використовується для позначення грошових коштів, що відкладаються населенням на майбутнє. Найчастіше заощадження трактують як різницю між доходами населення і його поточними витратами, тобто, як ту суму грошових коштів, яка залишилася спожитої в аналізованому періоді. Такий підхід до визначення заощаджень можна вважати спрощеним, оскільки він зводиться до обчислення арифметичної різниці, в процесі чого ігнорується економічна сутність заощаджень.

У сучасній економічній теорії дається кілька визначень заощаджень.

· По-перше, під заощадженнями розуміють частину доходу, яку індивідуум збирається спожити в майбутньому замість того, щоб спожити її в сьогоденні.Відбувається свого роду "жертвування" поточним споживанням заради споживання майбутнього. Основний принцип тут такий: людина зберігає певну частину доходу тоді і тільки тоді, коли очікувана корисність споживання цієї суми в майбутньому вище, ніж корисність споживання її в сьогоденні. Причому поняття "поточного" і "майбутнього" споживання тут досить умовні і в основному їх рамки окреслюються тимчасовими рамками отримання "поточного" доходу. Можна стверджувати, що "поточним" вважається такий період, протягом якого величина доходу в одиницю часу і гранична корисність споживання одиниці доходу залишається постійною, тому у індивідуума не виникає необхідності переносити споживання доходу всередині цього періоду. Інша справа - "майбутнє" час, який характеризується, з точки зору теорії, зниженням абсолютної величини доходу і збільшенням граничної корисності одиниці доходу. Спрощено вищевказаний принцип можна виразити таким чином: для зрілої людини, що одержує стабільний дохід, корисність 1000 руб. менше, ніж для людини похилого, що живе на скромну пенсію. Тому для зрілої людини розумно відкласти 1000 руб. з метою спожити їх тоді, коли вони будуть більше потрібні.

· По-друге, під заощадженнями розуміється та частина доходу, яку економічний суб'єкт збирається спожити в майбутньому замість того, щоб спожити її в сьогоденні. Можна розрізнити три види економічних суб'єктів: населення, корпорації та держава. Відповідно виникають три види заощаджень: заощадження населення, заощадження корпоративного сектора, заощадження держави. Населення традиційно є основним постачальником інвестиційних ресурсів, мобілізація заощаджень населення є для фінансових посередників (банків, інших небанківських кредитних установ) найважливішою умовою успішної діяльності.

· Також заощадження можна визначити як частину доходу, що залишилася після сплати податків, яка не споживається. Тобто заощадження розглядаються в розрізі складової частини доходу за поточний рік, яка не виплачується як податки або не витрачає на придбання споживчих товарів, а надходить на банківські рахунки, вкладається в страхування, облігації, акції та інші фінансові активи. Це різноманіття напрямків і визначає специфіку даної теми, сутність якої полягає в тому, що заощадження - це, в кінцевому рахунку, товари і послуги, які задовольняють бажання споживачів.

На мій погляд, найбільш правильним і точним на сьогоднішній день є наступне визначення: Заощадження - це невживана на поточні споживчі потреби частину особистого доходу, яка поміщається в банк або залишається на руках у населення і накопичується.

До теперішнього часу в західній економічній науці є цілий ряд теорій, спрямованих на пояснення поведінки населення щодо заощаджень. Велика кількість теоретичних досліджень, проведених на тему заощаджень в післявоєнні роки, виявило три основних явища, властивих всім країнам:

1) в конкретно взятий момент часу в конкретній країні групи населення з високим рівнем доходу відкладають на заощадження більшу частину свого доходу, ніж групи населення з низьким рівнем доходу;

2) всередині конкретно взятої країни коефіцієнт заощаджень населення залишається відносно постійним протягом тривалого проміжку часу;

3) в різних країнах спостерігаються різні значення коефіцієнтів заощаджень, незалежно від відносних величин доходів населення в цих країнах.

Існують п'ять основних теорій, що дають пояснення таким емпіричним результатами.

1. Теорія абсолютного доходу Кейнса, висунута їм в тридцяті роки, стверджує, що між заощадженнями та доходом існує лінійна залежність, що виражається в такий спосіб:

S = a + sY ^d,

де S - заощадження, Y ^d - поточна величина наявного доходу, a - константа, s - гранична схильність до заощадження. Відповідно до даної теорією, коефіцієнт заощаджень (заощадження у відсотках до ВНП), повинен рости в тих країнах, де спостерігається зростання доходів. Однак теорія абсолютного доходу має мало підтверджень статистичного характеру.

2. Теорія відносного доходу полягає в тому, що споживання, а, отже, і збереження, залежить не тільки від поточного доходу, а й від попереднього рівня доходу і споживчого поведінки. Однією з модифікацій теорії відносного доходу стала теорія Дюзенберрі, названа по імені американського економіста, який запропонував її в сорокові роки. Ця теорія може бути виражена такою формулою:

C ₁ = a + (1-s) Y ^d ₁ + bC _h, де:

C ₁ - споживання в період часу 1;

Y ^d ₁ - дохід в період часу 1;

C _h - попередній найвищий рівень споживання;

a і b - константи.

Таким чином, з теорії Дюзенберрі функція заощаджень в короткостроковому періоді є зростаючою: при короткочасному збільшенні доходу населення не прагне відразу витратити його в силу інерції і сформованих до даного моменту споживчих звичок. Однак з плином часу, коли рівень доходу стабілізується, населення повертається до старого коефіцієнту заощаджень за рахунок збільшення споживання.

3. Теорія перманентного доходу, розроблена в п'ятдесяті роки Мілтоном Фрідманом, передбачає, що населення приймає рішення про споживання і заощадження на підставі очікуваного сукупного доходу за весь час свого життя. На думку Фрідмана, доходу, що отримується індивідуумом в кожен момент часу, складається з двох компонентів: перманентного (постійного) і транзитивного (тимчасового) доходів. Перманентні доходи - це регулярні доходи, які обумовлені наявними в розпорядженні індивідуума матеріальних і нематеріальних капіталом; вони залежать від рівня добробуту людини, його освіти та інших факторів. Фрідман стверджує, що населення в змозі оцінити корисність такого роду доходів протягом часу життя і розподілити споживання між окремими періодами життя таким чином, щоб максимізувати сукупну корисність доходів. Транзитивні доходи - це нерегулярні доходи, пов'язані, наприклад, з несподіваними змінами ринкової вартості активів, змінами цінових пропорцій, виграшами в лотереї та іншими непередбачуваними подіями. У найбільш жорсткій формі теорія перманентного доходу свідчить, що населення буде прагнути споживати все перманентні доходи і зберігати транзитивні доходи. Проте, емпіричних доказів справедливості теорії перманентного доходу не так вже й багато. Швидше, навпаки, в ряді випадків дослідження показали, що схильність до витрачання транзитивних доходів на споживання, а не заощадження, дуже велика. Як наслідок, виникли варіації теорії Фрідмана, які мають менш жорсткий характер. Основне твердження полягає в тому, що схильність до заощадження за рахунок перманентного доходу менше, ніж за рахунок транзитивного доходу. Емпіричне підтвердження даний висновок знайшов в дослідженнях Дітона, який в 1989 році прийшов до висновку, що в мотивах заощаджень населення країн, що розвиваються важливу роль відіграє невизначеність майбутніх доходів, пов'язана із залежністю добробуту переважно сільськогосподарських підприємств від непередбачуваного впливу природних умов. В результаті населення згладжує споживання протягом тривалого періоду часу за рахунок заощаджень.

4. Дещо відрізняється від теорії перманентного доходу теорія життєвого циклу, запропонована в п'ятдесяті роки американськими економістами Андо і Модільяні. Відповідно до теорії життєвого циклу, індивідуум прагне до максимізації сукупної корисності споживання протягом періоду свого життя при наявності бюджетного обмеження. За цією теорією дисконтована величина всіх майбутніх потоків споживання дорівнює сумі накопиченого поточного багатства індивідуума і дисконтированной величини всіх майбутніх доходів. Протягом свого працездатного віку індивідуум зберігає більше певну частину свого доходу, щоб у момент виходу на пенсію мати резерв накопичень, що дозволяє не допустити різкого падіння рівня споживання, пов'язаного зі скороченням доходів.

5. Англійський економіст Калдор висунув гіпотезу про соціальну природу заощаджень. Його теорія класів базується на тому, що робітники, які отримують доходи від трудової діяльності, менш схильні до заощаджень, ніж капіталісти, чий дохід складається в основному з відсотків і дивідендів.

Передумовами заощаджень в Республіці Білорусь є зростання потенційного доходу і розвиток матеріально-технічної бази суспільства. Поняття «заощадження» відноситься до окремих осіб і їх сім'ям і зосереджено перш за все на те, що ці особи (сім'ї) розпоряджаються своїми доходами. Не всі категорії населення здатні робити заощадження. Наприклад, частина молодих сімей обмежені в коштах. Житло або будь-які дорогі предмети тривалого користування ними отримуються не за власні кошти, а за рахунок позик або кредитів банку. На противагу молодим сім'ям деякі літні люди витрачають більше, ніж складають їх доходи. Вони можуть це робити за рахунок заощаджень, накопичених протягом усього життя.

Вільні грошові кошти можна не тільки зберігати. Заощадженням протистоять інвестиції. Заощадження - це різниця між доходами і споживанням. Зберігати - означає утримуватися від споживання. І в залежності від того, якою мірою люди зберігають, суспільство спрямовує свої ресурси на капітальні вкладення. В цьому випадку необхідно забезпечити продуктивне використання заощаджень, щоб досягти збільшення вартості. Без виконання цих умов у сімей пропаде зацікавленість в збереженні коштів [10, c. 256].

Інвестування заощаджень може приймати різні форми: пряме вкладення коштів (акції, облігації і т.д.), покупка нерухомості, державних цінних паперів, вклади на рахунки в банку і т.д. Взагалі, під інвестиціями можна розуміти вкладення коштів таким чином, щоб вони виступали як фактор, який сприяє розвиткові та оздоровлення економіки.

Можна виділити ролі, в яких виступають грошові кошти населення. Це найважливіше джерело нових інвестицій. Завдяки їм збільшується суспільний капітал. У той же час відбувається обмеження споживчого попиту. Отже, виняткове значення в ринкових умовах набуває проблема залучення в оборот коштів і одночасного скорочення тієї їх частини, яка знаходиться у населення. Проблема полягає в стимулюванні сімей до заощаджень. У той же час треба розширити канали, за якими ці заощадження можуть залучатися. Першими кроками в цьому напрямку є приватизація державного та муніципального майна, поява альтернативних структур у фінансово-кредитній системі, універсалізація вже існуючих фінансово-кредитних інститутів [13, c. 320].

У країнах з перехідною економікою дуже важливим є питання про дію інфляції на грошові кошти громадян. Грошові заощадження знецінюються. Гіперінфляція призводить до втрати будь-якого сенсу в інвестиціях, прагнуть якомога швидше позбутися від грошей. Держава повинна вживати відповідні заходи щодо компенсації втрат від інфляції. З іншого боку, в умовах інфляції "надмірні кошти, які накопичуються внаслідок зростання грошових доходів населення, виступають як фактор посилення інфляційних процесів.

Щоб контролювати і управляти грошовими коштами необхідно знання мотивів, які спонукають людей зберігати, а також факторів, що впливають на процес заощадження. Можна виділити наступні мотиви: задоволення майбутніх потреб; накопичення деякої суми на непередбачені випадки; ощадливість; контрактні зобов'язання.

Люди можуть робити заощадження і не мотивуючи це будь-якими обставинами. Мотиви залежать і від загального розвитку суспільства. Можливість утворення заощаджень визначає рівень і характер руху грошових доходів населення. Пропорції між доходами і витратами населення є одним з критеріїв оцінки динаміки ощадного процесу.

Розрив між попитом населення і його матеріальним покриттям говорить про відхилення ощадного процесу від норми.Це призводить до надмірності грошових заощаджень. Такі заощадження мають специфічне значення. Вони чинять тиск на ринок і сприяють зростанню цін.

На грошові заощадження впливають такі чинники: відповідність рівня виробництва рівню потреб, розміщення виробництва, форми оплати праці, види грошових доходів населення, загальний рівень цін, розвиток форм вкладення заощаджень, економічна стабільність.

Варто зазначити, що в результаті накопичення грошових коштів населенням держава отримує в своє розпорядження значні фінансові і кредитні ресурси. Населення може ліквідувати невідповідність цін на дорогі товари тривалого користування і рівнем доходів.

Інвестування коштів може здійснюватися, як безпосередньо (це може бути і організація своєї фірми), так і опосередковано, коли використовуються послуги фінансових посередників. Фінансові посередники діють на фінансовому ринку, який є джерелом ресурсів для фінансування. Посередники використовують особливі механізми залучення та перерозподілу грошових заощаджень. Фінансові ринки являють собою канали, за якими грошові кошти переходять від власників до інвесторів. Ці канали діляться на дві основні групи. Перша група-безпосереднє переміщення коштів до кінцевих «споживачам». Приклад-вкладення грошей в акції, облігації. Друга група пов'язана з фінансовими інститутами (посередниками). Через них заощадження потрапляють до кінцевих інвесторам. При конкуренції між фінансовими інститутами зберігачі мають велику свободу вибору. Вони володіють різними можливостями вкладення своїх коштів [11, c. 704].

Комерційні банки відносяться до категорії ділових підприємств, званих фінансовими посередниками.

Особлива функція банків - мобілізація грошових доходів і заощаджень і перетворення їх в капітал. Різні верстви суспільства отримують грошові доходи, частина яких короткочасно або довгостроково акумулюються для майбутніх витрат. Банки мобілізують ці грошові доходи і заощадження у вигляді вкладів, в результаті чого вони утворюють позичковий капітал. Останній банки надають промисловим і торговельним компаніям, які використовують отримані від банків кошти для вкладення в свої підприємства. Тим самим різноманітні грошові доходи і заощадження за допомогою банку, в кінцевому рахунку, перетворюються в капітал.

Історично переважають вклади громадян в ощадні банки. Однак ощадні вклади населення можуть прийматися всіма банками. При виборі банку вкладники мають свободу. Самі ж банки визначають умови прийому вкладів від населення.

При розгляді форм і видів заощаджень можуть застосовуватися різні класифікації, але головним у них є економічний ознака.

Форми заощаджень бувають пасивні та активні.

Пасивні форми (використані заощадження) в деякій мірі нагадують скарби. Це ті грошові та матеріальні цінності, які знаходяться на руках у населення (в доларах, марках, золоті та інших дорогоцінних металах, нерухомості, автомобілях і т.д.).

Організовані заощадження - акумулюються в руках держави. До них відносяться вклади до запитання, термінові, депозити, сертифікати, облігації, акції та інші цінні папери. При організованих заощадженнях набагато вище ступінь їх планомірного і творчого використання, досягається стабільність в обороті, зменшуються витрати обігу, з'являється можливість використання на інвестиції, для покриття дефіциту бюджету.

Основними факторами зростання заощаджень є:

· Зростання грошових доходів - абсолютне зростання.

· Зміна структури витрат - відносне зростання.

· Перевищення доходів у багатих громадян над потребами.

· Незадоволений попит.

Перші два чинники є позитивними, останні два-негативними. Перевищення доходів над потребами викликала низька якість і недостатньою кількістю виробленої низкою вітчизняних підприємств продукції.

Зберігачі при виборі форми вкладення користуються критеріями вибору:

1. Безпека.

2. Норма доходів.

3. Прибутковість (ліквідність).

1. Основна вимога. Власники грошових коштів хочуть бути впевнені в тому, що зможуть в певний момент отримати свої кошти назад. Чим менше ризик, пов'язаний з будь-яким способом вкладень, тим менше передбачувана норма витрати. Заощадження з високим ступенем ризику повинні забезпечити високу норму доходу, щоб залучити кошти. Але очікувана норма доходу не завжди означає, що така норма фактично буде досягнута.

2. Норма доходу виступає як основа мотивизации, коли віддається перевага зберігання коштів в будь-якому закладі.

3. При ліквідності важливим є легкість, з якою заощадження можуть бути переведені в готівку з тим, щоб отримувати гроші, які можна витратити.

Цей аспект пов'язаний з нормою доходу. Власники заощаджень можуть віддати перевагу зберігати свої грошові кошти в порівняльно-ліквідній формі, а можуть інвестувати на тривалий термін в залежності від індивідуальних потреб.

Економісти іноді виділяють поняття «парадокс заощадження» - в той час, як заощадження можуть бути видані для окремої особи, вони можуть приносити шкоду економіці в цілому. Гроші вилучаються з обігу і не можуть бути спожиті, що призводить до зниження попиту на товари. Це може обернутися економічним спадом. Але цей парадокс має силу, коли заощадження не використовуються для фінансування інвестицій в основний капітал [7, c. 17].

2. АНАЛІЗ ГРОШОВИХ ЗАОЩАДЖЕНЬ НАСЕЛЕННЯ

2.1. Взаємозв'язок активних і пасивних операцій банку

Банки для здійснення своєї діяльності повинні мати у своєму розпорядженні певною сумою грошових коштів. Джерела банківських ресурсів утворюються в результаті проведення банком пасивних операцій. Банківські ресурси- це власний капітал банку, а також кошти залучені банком в результаті проведення пасивних операцій (в частині перевищення пасивів над активами) і використовувані для проведення активних операцій.

Банки розглядають свої портфелі активних і пасивних операцій як єдине ціле, яке визначає роль сукупного портфеля банку в досягненні його цілей - високого прибутку і прийнятного рівня ризику. Спільне управління активами і пасивами дає банку інструментарій для захисту депозитів і позик від впливу коливань циклів ділової активності і сезонних коливань, а також кошти для формування портфеля активів, які сприяють реалізації цілей банку. Суть управління активів і пасивів банку полягає в формуванні стратегій та здійснення заходів, які призводять структуру балансу банку у відповідність з його стратегічними напрямками. Зазвичай, основна мета управління активами і пасивами полягає в максимізації або, щонайменше, в стабілізації величини маржі банку (різниці між процентними надходженнями і процентними витратами) при прийнятному рівні ризику. Головним завданням є координування рішень щодо активів і пасивів усередині кожного окремого банку для досягнення найбільш важливих цілей.

Між активами і пасивами існує не тільки кількісна тимчасова зв'язок, але і вартісна. Зростання вартості пасивів викликає зростання вартості активів. Якщо у банку відбувається подорожчання ресурсів, то він повинен шукати сфери прикладання ресурсів, які забезпечать більш високий дохід. При відсутності чіткої координації всіх сфер банківської діяльності може виникнути загроза платоспроможності та ліквідності банку.

У світовій практиці склалося кілька підходів до управління банківськими активами. При тому чи іншому підході до управління керівництво банку по-різному розподіляє ресурси між різними групами активів.

Мал. 1. Управління активами банків методом «загального фонду коштів»

Примітка. Джерело: [25, c. 124].

При іншому методі управління - «банки всередині банків» - формування активів здійснюється в залежності не тільки від загальної суми, а й від структури залучених ресурсів. Так, велика частка коштів, мобілізованих за допомогою вкладів до запитання, повинна поміщатися в первинні і вторинні резерви, а частка строкових вкладів в позики та інвестиції. Відповідно до цього методу визначається кілька «центрів ліквідності- прибутковості», використовуваних для розміщення коштів, залучених з різних джерел. Такі центри отримали назву «банків усередині банку». У банку як би існує «банк вкладів до запитання», «банк строкових вкладів», «банк основного капіталу» (рис. 2).

Мал. 2. Управління активами банків методом «баків всередині банку»

(Метод конверсії коштів)

Примітка. Джерело: [25, c. 126].

Встановивши приналежність коштів до різних «банкам» з точки зору їх ліквідності і прибутковості, керівництво банку визначає порядок їх розміщення з кожного «банку». Розміщення коштів з кожного «банку» здійснюється незалежно від інших «банків».

2.2 Порівняльний аналіз ощадної справи в республіці Білорусь

Основними напрямками грошово-кредитної політики на 2005 рік передбачено зростання обсягу депозитів населення в розмірі 1400-1700 млрд. Рублів. Виходячи з фактично сформованих залишків залучених коштів фізичних осіб за станом на 01.01.2005 в сумі 3934,2 млрд. Рублів обсяг залучених коштів населення на кінець 2005 року повинен скласти 5634,2 млрд.рублей (по верхній межі). Для цього банківська система повинна забезпечити за 2005 рік темп зростання обсягу залучених коштів 143,2% (на 3,6% в середньому за місяць). При цьому, завдання по залученню банками коштів населення на 2005 рік, певне Основними напрямками грошово-кредитної політики, на 464 млрд.рублей вище встановленого Концепцією розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001 - 2010 роки.

За січень - лютий 2005 року обсяг залучених коштів населення збільшився на 351,7 млрд. Рублів, або на 8,9% і станом на 01.03.2005 склав 4285,9 млрд. Рублів. При цьому обсяг залучених коштів фізичних осіб в білоруських рублях зріс на 297,7 млрд. Рублів, або на 12,6%, в іноземній валюті - на 54 млрд. Рублів, або на 3,4%.

Частка грошових коштів фізичних осіб в білоруських рублях в загальному обсязі залучених коштів населення збільшилася в порівнянні з початком року на 2 процентних пункту і склала на 01.03.2005 62% (на 01.03.2004 - 53,9%)

На збереження тенденції випереджаючого зростання вкладів в національній валюті в порівнянні з вкладами в іноземній валюті впливає проведення Національним банком у 2005 році політики підтримки процентних ставок на рівні, що сприяє зростанню заощаджень в національній валюті. Значення середніх процентних ставок за новими строковими депозитами населення в білоруських рублях склали: за січень 2005 р - 17%, за лютий 2005 р - 16,7% (індекс споживчих цін за січень-лютий 2005 року, вийшов на рівні 101,7) .

У січні - лютому 2005 рбанки республіки активно кредитували населення на фінансування нерухомості і на споживчі цілі.

Обсяг кредитної заборгованості фізичних осіб в порівнянні з початком року збільшився на 119,1 млрд. Рублів, або на 6,2% і станом на 01.03.2005 склав 2046,9 млрд. Рублів. Питома вага кредитів, виданих банками республіки населенню, в загальному обсязі їх кредитних портфелів становить понад 20%.

Кредити на будівництво і придбання житла становлять 66,5% кредитної заборгованості населення, решта припадає на споживчі кредити.

Інформація про роботу банків по залученню коштів населення і розширення спектра роздрібних банківських послуг в 2004 році

Залучення грошових коштів фізичних осіб. Однією з умов розвитку і зміцнення банківської системи є збільшення її ресурсної бази, в тому числі за рахунок залучення заощаджень населення. У зв'язку з цим Основними напрямками грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2004 рік перед банками республіки була поставлена ​​задача забезпечити приріст депозитів населення не менше ніж на 800-1000 млрд. Рублів або в 1,6 рази.

Фактично за січень-грудень 2004 року обсяг залишків залучених на банківські рахунки грошових коштів населення збільшився на 1526,3 млрд. Рублів, або на 63,4% і склав станом на 01.01.2005 3934,2 млрд. Рублів.

Проведена Національним банком політика, спрямована на підтримання позитивної в реальному вираженні величини процентних ставок на рівні, що сприяє зростанню заощаджень в національній валюті, в 2004 році забезпечила збереження тенденції випереджаючого зростання вкладів в національній валюті в порівнянні з вкладами в іноземній валюті. За 2004 р обсяг грошових коштів населення в білоруських рублях зріс на 1147,6 млрд. Рублів, або на 94,6% (на 7,9% в середньому за місяць), в іноземній валюті - на 378,7 млрд. Рублів, або на 31,7% (на 2,6% в середньому за місяць).

Сформовані темпи зростання обсягу депозитів населення в білоруських рублях і іноземній валюті вплинули на збільшення частки гривневих коштів населення в загальному обсязі залучених коштів фізичних осіб з 50,4% на 01.01.2004 до 60,0% станом на 01.01.2005.

Станом на 01.01.2005 частка депозитів населення в загальному обсязі залучених банками коштів населення становить 98,8%, в тому числі термінових депозитів - 82,6%. Частка цінних паперів, як форма залучення заощаджень громадян, залишається незначною.

У 2004 році два великих банки республіки АСБ "Беларусбанк" і ВАТ "Белагропромбанк" працювали з таким інструментом залучення заощаджень, як випуск ощадних сертифікатів. Особливістю цього інструменту залучення є оформлення вкладу з видачею цінного паперу, при цьому відповідно до статті 197 Банківського кодексу Республіки Білорусь термін обігу і процентна ставка сертифіката встановлюються емітентом при виписці сертифікату і не можуть бути змінені протягом терміну обігу цього сертифікату. Питома вага коштів населення, залучених за допомогою випуску ощадних сертифікатів на 01.01.2004 становив 1,5%, на 01.01.2005 - 0,2%. На зниження привабливості розміщення грошових коштів шляхом оформлення ощадних сертифікатів до кінця 2004 року вплинуло пропозицію банками нових видів строкових вкладів (депозитів) на аналогічні терміни з фіксованою процентною ставкою. Наприклад, вклади "Калядни" (4 місяці, 19% річних, фіксована ставка), "Різдвяний" (65 днів, 19% річних, фіксована ставка "," Святковий "(65 днів, 19% річних, ставка фіксована)," Новорічний "(35 днів, 22% річних, фіксована ставка). Це в свою чергу стало можливо в зв'язку з оголошеним наміром Національного банку по збереженню до кінця 2004 року встановленого з 20.09.2004 значення ставки рефінансування Національного банку на незмінному рівні (17%).

Кошти фізичних осіб - нерезидентів в загальному обсязі залучених банками коштів населення складають незначну частину. Їх питома вага за станом на 01.01.2005 склав 1,0% (на 01.01.2004 - 1,4%).

Основна частина залучених коштів населення зосереджена в АСБ "Беларусбанк" - більше 60%. На частку ВАТ "Белагропромбанк" доводиться 10% від загальнореспубліканського обсягу, ВАТ "Белпромстройбанк" - 8,7%, ВАТ "Білінвестбанк" - 7%, ВАТ "Бєлвнєшекономбанк" - 4,5%, "Приорбанк" ВАТ - 3,9% .

У розрізі областей основна частина залучених коштів населення сконцентрована традиційно в столичному регіоні.

Для населення при прийнятті рішення про розміщення тимчасово вільних грошових коштів на банківські рахунки визначальну роль відіграє пропонований рівень процентної винагороди. За січень - грудень 2004р. значення середньої процентної ставки по новозалученим строковими депозитами фізичних осіб в білоруських рублях поступово знизилося на 8,2 процентних пункту: з 25,2% (за січень) до 17% (за грудень).

При цьому, з метою недопущення відтоку коштів населення зниження процентних ставок по рублевих депозитах банки компенсують впровадженням нових видів вкладів на привабливих для вкладників умовах. До таких умов відносяться: автоматична пролонгація вкладу при незатребуваності зі збільшенням процентної ставки на 0,2 - 1 відсотковий пункт в залежності від терміну вкладу; ступеневу зниження прибутковості при достроковому запитання вкладу; можливість поповнення вкладу або відкликання його частини протягом певного періоду або всього терміну дії договору та ін. умови.

Крім того, на процес залучення грошових коштів населення в банківську систему надає певний вплив сезонний фактор. Так, на діаграмі 4 показано зниження темпу приросту обсягу залишків грошових коштів населення в серпні 2004 р Це пояснюється зменшенням схильності населення до заощаджень в зв'язку зі збільшенням витрат, обумовлених закінченням сезону відпусток, підготовкою до нового навчального року, в тому числі оплатою навчання в середніх спеціальних і вищих навчальних закладах, заготівельним сезоном. Слід зазначити значне в порівнянні із середньомісячним темпом зростання (5,3%) збільшення обсягу коштів населення за грудень (на 8,1%). Збільшення схильності населення до заощаджень в цей період пов'язане з підвищенням заробітної плати відповідно до прийнятими рішеннями уряду, а також збільшенням банками рівня прибутковості по знову залучаються рублевих депозитах фізичних осіб в грудні (за вкладами на термін 35 днів пропонувалося до 22% річних, на термін 2-4 місяці - до 19% річних).

В середньому на одного жителя республіки на початок 2004 року припадало 244,5 тис. Рублів заощаджень (в доларовому еквіваленті - 113,4 долара США), розміщених в банках, а на 01.01.2005 цей показник склав 401,4 тис. Рублів (в доларовому еквіваленті - близько 185 доларів США).

Республіка Білорусь порівнянна за цим показником з Україною, але відстає від Російської Федерації. За останніми даними в Україні (станом на 01.10.2004) на душу населення припадало 170 доларів США грошових заощаджень, розміщених в банках, в Російській Федерації (на 01.11.2004) - 463,2 долара США.

Кредитування населення. У республіці росте попит фізичних осіб на кредити на фінансування нерухомості і на споживчі цілі.

Обсяг кредитної заборгованості фізичних осіб в порівнянні з початком року збільшився на 924,6 млрд. Рублів, або в 1,9 рази і станом на 01.01.2005 склав 1927,7 млрд. Рублів. Питома вага кредитів, виданих банками республіки населенню в загальному обсязі їх кредитних портфелів становить понад 20%.

Основну частину кредитної заборгованості населення складають кредити на будівництво і придбання житла - більше 66%. Інша частина припадає на споживчі кредити.

При цьому рівень процентних ставок за довгостроковими кредитами в білоруських рублях на будівництво житла склався нижче, ніж по кредитах на споживчі цілі, що пояснюється наданням банками пільгових кредитів за рахунок виділених в централізованому порядку кредитних ресурсів. Так, середні ставки по знову виданими кредитами в національній валюті на термін до 1 року в січні 2004 року склалися на рівні 28,4%, що на 3,4 процентних пункту вище ставок за депозитами, залученими на аналогічний термін. У грудні 2004 року середня ставка за цими кредитами становила вже 20,8%, що на 4 процентних пункту вище середньої процентної ставки за депозитами, залученими на строк до 1 року. Зниження ставки по кредитах до 1 року склало за 2004 рік 7,6 процентних пункту. При цьому середня процентна ставка по знову виданими кредитами фізичним особам на термін понад 1 рік (в основному, це кредити на будівництво і придбання житла) в січні 2004 р становила 18,2% річних, що на 10,7 процентних пункту нижче залучених на цей термін депозитів. У грудні 2004 р середня процентна ставка за даними кредитами знизилася на 2,8 процентних пункту і склала 15,4% річних, що на 4 процентних пункти нижче ставки за залученими на такий же термін депозитів.

Банки значно активізували свою роботу в області споживчого кредитування. Обсяг кредитної заборгованості на споживчі цілі збільшився за 2004 рік майже в 3 рази і склав на 01.01.2005 651 млрд.рублей. Частка кредитів на інші споживчі цілі за 2004 рік збільшилася на 11,9 процентних пункту - до 33,8% на 01.01.2005.

Станом на 01.01.2005 26,1% від залучених банками Республіки Білорусь грошових коштів фізичних осіб було розміщено в кредити населенню (без урахування пільгових кредитів АСБ "Беларусбанк", виданих за рахунок централізовано наданих ресурсів).

У Російській Федерації за станом на 01.11.20043 29,4% залучених коштів населення розміщені в кредити фізичним особам.

Основна частина кредитної заборгованості населення зосереджена в АСБ "Беларусбанк" (83,2%). На частку "Приорбанк" ВАТ доводиться 6,5%, ВАТ "Білінвестбанк" - 3,1%, ВАТ "Белпромстройбанк" - 2,2%. Частки ВАТ "Бєлвнєшекономбанк" і ВАТ "Белагропромбанк" - менше 1%.

Концентрація кредитної заборгованості населення в АСБ "Беларусбанк" пояснюється реалізацією банком державних програм по житловому кредитуванню населення за рахунок централізовано надаються кредитних ресурсів.

Розширення спектру роздрібних банківських послуг і підвищення їх якості. Банками продовжена робота по укладанню договорів з юридичними особами по виплаті їх співробітникам заробітної плати з використанням банківських пластикових карток, що сприяє збільшенню грошових коштів на поточних рахунках фізичних осіб в банківській системі і збільшення пластикових карток в обігу. З метою підвищення привабливості зарплатного обслуговування з використанням пластикових карт клієнтам пропонуються додаткові послуги - надання короткострокового і довгострокового овердрафту. В рамках виконання регіональних програм розвитку системи безготівкових розрахунків з використанням банківських пластикових карток, активно розвивається інфраструктура по їх обслуговуванню. Власники пластикових карток більшості банків мають можливість здійснювати оплату послуг мобільного зв'язку, комунальні та інші платежі в пристроях самообслуговування. У жовтні 2004 р між ВАТ "Белпромстройбанк" і АСБ "Беларусбанк" підписано Угоду про об'єднання мереж банкоматів, згідно з яким власники карток даних банків з 01.01.2005 можуть отримувати готівку в банкоматах обох банків без сплати комісійної винагороди. У ряді філій "Приорбанк" ВАТ впроваджена операція поповнення термінових вкладів через банкомати. ВАТ "Білінвестбанк", ВАТ "Бєлгазпромбанку" реалізована можливість з видачі готівкових коштів за картками різних платіжних систем на структурні підрозділи "Белпочта" (ВАТ "Білінвестбанк" встановлено 54 терміналу в відділеннях зв'язку в 13 містах республіки, ВАТ "Бєлгазпромбанку" - 65 точок обслуговування в м Мінську і регіонах). Для фізичних осіб - власників пластикових карток банки впровадили нову послугу "Мобільний Банк", що дозволяє клієнтам банку використовувати мобільний телефон як інструмент доступу до своїх рахунків у банку та здійснення оплати послуг МТС, Velcom, Dialog, "Белтелеком", комунальних послуг за рахунками РВЦ УЖГ Мінміськвиконкому, Космос ТВ (ВАТ "Бєлвнєшекономбанк", ВАТ "Технобанк", ІБ "Москва-Мінськ).

Оплата комунальних послуг, послуг зв'язку та інших здійснюється населенням шляхом переказу коштів з рахунків в банках або внесених до каси банку готівковими коштами.З метою забезпечення зазначених платежів без справляння комісійної винагороди з фізичних осіб, банки укладають договори з юридичними особами - одержувачами коштів. Наприклад, у 2004 році ВАТ "Белпростройбанк" укладено понад 200 таких договорів.

Поряд з традиційними банківськими переказами здійснюються термінові перекази через такі платіжні системи, як Western Union, Money Gram, Migom, Gontact, Анелік, Юністрім, PrivatMoney. Учасниками тієї чи іншої платіжної системи стає все більше банків, розширюється мережа пунктів прийому / видачі платежів по таких систем.

Білоруські банки здійснюють операції з дорожніми чеками (American Express, Thomas Cook, Visa і ін.) І банківськими чеками (AO Snoros Литва, Bank Pekao SA Польща, Bank Zywnosciowej, Bankers Trust Company та ін.). Реалізується на практиці послуга з повернення білоруським туристам податку на додану вартість, сплаченого при купівлі товару за кордоном. В даний час у всіх філіях і відділеннях ВАТ "Белпромстройбанк" можна отримати відшкодування податку за польськими чеками Такс Фрі.

Населенню республіки пропонуються послуги депозитарного обслуговування з обліку цінних паперів, щодо зберігання документів і цінностей в індивідуальних сейфових комірках. Протягом 2004 року ВАТ "Бєлвнєшекономбанк" здійснював новий перспективний вид послуг для населення - купівлю-продаж дорогоцінних металів. З жовтня 2004 р такі операції стали здійснювати 14 філій банку. Операції з золотими мірними злитками здійснює також ЗАТ "Інфобанк", який в 2004 році розробив і впровадив в практику нові види вкладів фізичних осіб в дорогоцінних металах.

З метою забезпечення населенню доступності всього спектра банківських послуг активізувався процес створення структурних підрозділів банку поза місцем його знаходження, розвитку мережі банківських пунктів і розрахунково-касових центрів, що спеціалізуються на роботі з фізичними особами. Велика увага при роботі з населенням приділяється створенню максимальних зручностей для клієнтів - оптимізації режиму роботи, скорочення часу обслуговування.

Інформаційні та консультаційні послуги. З метою активізації роботи по залученню коштів населення в банківську систему, розширенню спектра банківських послуг банки продовжують приділяти підвищену увагу інформаційному і рекламному супроводу процесу надання роздрібних банківських послуг. Реклама банківських послуг і продуктів здійснюється як з використанням засобів масової інформації, так і шляхом наочної агітації в громадських місцях в тому числі на плазмових екранах, на великих підприємствах і організаціях, проведенням бесід в трудових колективах, "Ярмарки банківських послуг" (ВАТ "Білінвестбанк" ) і т.д. Якість обслуговування населення оцінюється через анкетування, телефони "довіри", книги пропозицій, соціологічні опитування, роботу клубів вкладників. Результати маркетингових досліджень попиту населення на послуги, що надаються, рівня задоволеності роботою банку враховуються в подальшій роботі.

Впроваджуються нові форми інформування потенційних споживачів банківських послуг: звукова реклама, рядок, що біжить, інформаційні кіоски, введення довідкового телефонного номера, відкриття в місцевих газетах спеціальних рубрик.

Для підвищення і підтримки свого іміджу більшість банків створили сайти в Інтернет і підтримують їх в актуальному режимі.

Представники установ банків протягом року відвідували підприємства і організації з роз'яснювальною роботою про доцільність розміщення грошових коштів у внески в білоруських рублях і про які надають послуги. На базі зразково-показових установ банків з метою обміну досвідом проводилися Семінари-наради [26].

2.3 Вклади населення в АСБ «Беларусбанк»

В управлінні пасивними операціями АСБ «Беларусбанк» особливу роль відіграють операції по вкладах громадян.

Банківський вклад (депозит) - кошти в білоруських рублях або іноземній валюті, розміщені фізичними та юридичними особами з метою збереження і отримання доходу на термін або до запитання. Дохід за банківським вкладом (депозитом) виплачується у вигляді відсотків, а також в іншій формі, передбаченій конкретним видом вкладу, на умовах і в порядку, визначеному договором.

Залучення коштів у внески (депозити) оформляється договором банківського вкладу (депозиту). Договір повинен бути укладений у письмовій формі. До істотних сторонам договору банківського вкладу (депозиту) відносяться: сума і валюта вкладу; відсотки за вкладом; вид договору банківського вкладу; термін або умови повернення вкладу.

Вкладником АСБ «Беларусбанк» може бути громадянин Республіки Білорусь, іноземний громадянин та особа без громадянства, на ім'я якого відкритий вклад.

Установи АСБ «Беларусбанк» приймають від населення вклади: до запитання, строкові, дитячі вклади, виграшні, строкові депозити. Вклади до запитання (найбільш поширений вид вкладів) приймаються на необмежений термін і можуть бути закриті в будь-який час за бажанням вкладника. Зберігання грошей в банку є ліквідним і людина може використовувати їх для організації свого платіжного обороту в будь-якій формі. Тобто населення отримує можливість більш раціонально організовувати платіжний оборот, включаючи як готівкові, так і безготівкові розрахунки. У цьому полягає економічне призначення вкладів до запитання. Найважливіша вимога до вкладів до запитання, полягає в тому, щоб вкладники могли ними розпоряджатися також вільно, як і готівкою. На вклади до запитання можуть перераховуватися заробітна плата; грошові доходи колгоспників; пенсії; стипендії; аліменти; держвиплати і компенсації; суми, що виплачуються на підставі рішень суду; матеріальна допомога; кошти від продажу акцій, чеків «Майно» та інших цінних паперів, від відчуження і реалізації іншого майна громадян; кошти від зданого в оренду особистого майна громадян та нерухомості; кошти за продану сільгосппродукцію; кошти від реалізації ВКВ; страхові суми; суми від продажу предметів через скупні магазини; грошові перекази з-за кордону; суми, які повертаються громадянам ЖБК; доходи від продажів творів образотворчої діяльності і т.п .; дивіденди по акціях і інші доходи. Операції по безготівковим перерахуванню доходів здійснюється на підставі пакетів документів, що надаються за відповідними видами доходів.

На базі вкладів до запитання можна розвивати операції з кредитування з контокоренту. Залишки на рахунках громадян, які утворюються через різницю між поточними доходами і витратами, розглядаються як заощадження. Для банку вклади до запитання є додатковим джерелом кредитних ресурсів. Хоча кошти з цих рахунків можуть бути вилучені в будь-який час, притоки і залишки з рахунків до запитання взаимопогашающиеся, що призводить до встановлення досить стабільного залишку за цими рахунками. Цей залишок коштів можна розглядати як джерело ресурсів для короткострокових кредитів. У деяких випадках навіть можливо і короткострокове кредитування. Вклади до запитання щодо «дешеві» для банку, так як виплачуються за ними відсотки низькі.

Крім участі у формуванні кредитних ресурсів операції по рахунках до запитання підсилюють приплив грошових коштів в оборот банку. А значить, збільшується і поточна ліквідність банку.

Терміновими вважаються вклади, внесені в установи АСБ «Беларусбанк» на термін не менше 1 року.

Строкові депозити приймаються на певні терміни, що встановлюються Правлінням АСБ «Беларусбанк».

Дитячі вклади приймаються на термін 2,3 і 5 років на ім'я особи у віці до 16 років.

Виграшними є вклади, дохід за якими виплачується вкладникам у вигляді виграшів.

Розмір початкового і додаткового внесків, терміни зберігання і порядок нарахування і виплати доходу за вкладами визначаються умовами здійснення операцій за кожним видом вкладу.

Внеском в установі банку розпоряджається вкладник або його представник. Представником вкладника є юридична, фізична особа, яка має від нього довіреність, яка може бути видана як на разове отримання суми зі вкладу, так і на тривалий розпорядження внеском на певний термін. Вкладник може зробити заповідальне розпорядження за вкладом.

Для отримання умовного вкладу вкладник повинен подати установі Банку документи, що підтверджують виконання умови.

Вкладами, внесеними на ім'я неповнолітньої особи, розпоряджаються: до досягнення неповнолітнім 14-ти років - батьки або опікуни; після досягнення неповнолітнім 14-ти років - сам неповнолітній за згодою батьків або піклувальників.

Вкладники - іноземні громадяни, і особи без громадянства перебувають в Республіці Білорусь, розпоряджаються своїми вкладами на загальних підставах, з урахуванням діючих положень в Республіці Білорусь для зазначеної категорії громадян. Вкладники - громадяни Республіки Білорусь, які перебувають за кордоном на роботі можуть розпоряджатися вкладами шляхом видачі довіреності, доручення про перерахування грошових сум з вкладу на рахунку підприємств Республіки Білорусь, а також на рахунки за вкладами.

В автоматизованих установах АСБ «Беларусбанк» виконання операцій здійснюється з використанням програмних засобів. Контролер оформляє картку власника рахунку, в якій вкладник підтверджує згоду з умовами вкладу. Вкладнику видається картка власника рахунку і виписка з особового рахунку, в якій зазначається остання готівкова і все безготівкові операції проведені по особовому рахунку за період між двома останніми відвідинами клієнтом банку.

АСБ «Беларусбанк» крім вкладів в національній валюті приймає у внески іноземну валюту. Внески приймаються тільки в валютах, які котируються Національним банком Республіки Білорусь.

Згідно з Декретом №4 від 20.04.98г. «Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб в іноземній валюті, що знаходяться на рахунках і у вкладах в АСБ« Беларусбанк »та інших банках», уповноважених обслуговувати державні програми, і повернення цих коштів з урахуванням нарахованих за ними відсотків у валюті вкладу на першу вимогу вкладника. Ці кошти відшкодовуються за рахунок коштів гарантійного фонду захисту вкладів і депозитів фізичних осіб. Банки гарантують таємницю операцій по рахунках і вкладах фізичних осіб в іноземній валюті. Доходи по вкладах не підлягають оподаткуванню і іншим зборам.

Важливим напрямком діяльності АСБ «Беларусбанк» є операції з цінними паперами. До цінних паперів Банку належать папери, що випускаються самим банком (акції, облігації, ощадні та депозитні сертифікати, векселі), і цінні папери, які банк або приймає на зберігання, або розміщує (ДКО, облігації державного виграшного валютної позики).

Ощадний сертифікат - цінний папір банку, що засвідчує право вкладника (фізична особа) або його правонаступника (фізична особа) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та нарахованих по ньому відсотків у валюті вкладу. Ощадні сертифікати Банку випускаються у вигляді бланків.

Ощадний сертифікат видається вкладнику на підставі договору, укладеного між банком і вкладником в день зарахування грошових коштів на рахунок 4950 «Ощадні сертифікати, випущені банком». Мінімальна сума грошових коштів, що розміщуються на ощадний сертифікат, становить 1000 (одна тисяча) гривень. Максимальна сума не обмежується. Мінімальний термін обігу ощадних сертифікатів повинен становити не менше 30 календарних днів з дня зарахування коштів на відповідний балансовий рахунок. Банк не може погасити ощадні сертифікати до закінчення мінімального терміну їх обігу. Якщо термін отримання коштів за ощадним сертифікатом прострочено, то такий сертифікат, починаючи з позначається в ньому дати погашення, вважається документом до запитання, за яким банк несе зобов'язання оплатити зазначену суму на першу вимогу вкладника. Часткові видачі коштів не проводяться. Додатковий внесок грошових коштів оформляється новим ощаднимсертифікатом. При розрахунку суми доходів використовується наступна формула:

C = Н * П * Д / 360 * 100%, де

З-сума відсотків;

Н -номінал ощадного сертифіката;

П -річна процентна ставка для нарахування

відсотків на номінал ощадного сертифіката;

Д-термін звернення в днях.

Якщо ощадний сертифікат був загублений вкладником, останній зобов'язаний письмово повідомити про це протягом однієї доби в установу АСБ «Беларусбанк», де була проведена покупка сертифіката, і оформити заяву про втрату.

Виплата грошей за ощадному сертифікату проводиться як в готівковій, так і безготівковій формі.

Облік операцій за ощадними сертифікатами здійснюється наступним чином:

1) Отримані бланки оприбутковуються на позабалансовий рахунок: 99855 «Бланки ощадних сертифікатів» в умовній оцінці 1р.

2) Продаж засновниками банку ощадного сертифіката:

Д-101, 3014, 3414

К-4950, Р -99 855

3) Нарощування процентних витрат банку здійснюється в останній робочий день кожного місяця:

Д-9075 (А) - «Процентні витрати за ощадними сертифікатами, випущеними банком»

К-4975 (П) - «Нарощені витрати за ощадними сертифікатами.

4) Погашення ощадного сертифіката:

а) Д-4950

К-1010, 3014, 3414

б) донаращіваніе процентних витрат за поточний місяць:

Д-9075

К-4975

в) виплата процентного винагороди:

Д-4975

К-1010, 3014, 3414

5) Дострокове погашення ощадного сертифіката:

(Сторнування процентних витрат при достроковому витребуванні коштів, нарахованих у поточному році):

Д-4975

К-9075

Списання зіпсованих бланків сертифікатів:

Р-99855

П-99858 «Бланки цінних паперів для знищення»

Ощадний сертифікат - письмове свідоцтво кредитної установи про депонування грошових коштів.

Ощадні сертифікати створюють ряд переваг для населення в порівнянні з іншими формами вкладів.

По-перше-це твердий і відносно високий відсоток.

По-друге, відсутній ризик курсових втрат. Недоліком ощадного сертифіката є його обмежена ліквідність, тому що не підлягає поверненню в банк до закінчення встановленого терміну. Ощадний сертифікат розрахований на вкладників, які бажають розмістити свої заощадження на відносно тривалий термін і під більш високі відсотки. Кошти, виручені від продажу ощадних сертифікатів, можна використовувати в якості ресурсів для довгострокового кредитування. Відсутній ризик втрати ліквідності з цього виду операцій. Однак банк може понести і збитки через несприятливу динаміки процентної ставки за кредитними операціями. В даному випадку доцільно створення спеціальних резервних фондів для гарантії повного і своєчасного погашення сертифікатів.

Розширення інвестиційної діяльності банку вимагає активізації такої операції з цінними паперами, як випуск облігацій. Вони дають можливість банку сформувати ресурси довгострокового характеру, а власникам облігацій- отримати фіксований дохід у вигляді відсотка в період терміну дії позики.

Емітентом облігацій державної виграшної позики Республіки Білорусь (далі облігацій) від імені Уряду виступає Міністерство фінансів Республіки Білорусь. Облігації є державними цінними паперами на пред'явника, номінальна вартість яких виражена в іноземній валюті. Облігації випускаються в документарній формі на бланках встановленого емітентом зразка. Продаж населенню здійснюється за курсовою вартістю (поточною ціною розміщення) облігації. Величину курсової вартості облігацій встановлює емітент. Облігації надають право їх власнику на отримання процентного доходу і (або) виграшів. Процентний дохід нараховується виходячи з номінальної вартості облігацій. Сума нарахованих відсотків по облігаціях або їх частину відповідно до умов випуску розігрується серед власників облігацій шляхом проведення тиражів виграшів. Виграші виплачуються на підставі офіційних таблиць. Тираж виграшів проводиться тільки серед реалізованих облігацій. Філії банку виробляють виплати виграшів (процентного доходу) за рахунок власних коштів. Облігації, за якими виграші і (або) відсотки не отримані в терміни відповідно до умов випуску, можуть бути пред'явлені їх власником до філії банку, який здійснює операції з даними цінними паперами, для отримання належних сум протягом усього періоду погашення облігацій. Облігації погашаються тільки після закінчення терміну їх обігу та в терміни, встановлені при їх випуску емітентом. Погашення здійснюється в розмірі номінальної вартості.

Отримані банком облігації обліковуються за рахунком 99852 «Бланки облігацій за номінальною вартістю». При продажу облігацій фізичній особі здійснюються такі проводки:

На суму курсової вартості облігації:

Д-1010, 3014

К-3811 «Кошти на проміжних рахунках за операціями

з цінними паперами »

На суму номінальної вартості облігацій:

Р-99852, 99857

При виплаті фізичним особам грошових коштів, що належать по облігаціях:

Д-3801

К-1010, 3014, 3819

Передача емітенту нереалізованих облігацій:

Р-99852

П-99857

Після підтвердження про отримання емітентом облігацій:

Р-99857

Винагорода в національній валюті, отримане банком від емітента зараховується на рахунок 6303 «Транзитні рахунки» для подальшого перерахування управління банку.

Д-6303

К-8140 «Комісійні доходи за операціями з цінними

паперами (у філії) »

2.4 Аналіз форм і видів заощаджень населення в структурі

Стійкість роботи АСБ «Беларусбанк» є гарантією збереження коштів громадян. Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб в національній валюті на 1.01.2003г. і 1.01.2004 показані в таблиці 1,2 (Додаток А, Б).

Структура вкладів населення за кількістю рахунків на 1.01.2003г. (%) Показана на рис. 3 (див. Додаток В). Структура вкладів населення на 1.01.2003г. (%) Мал. 4 (див. Додаток Г). Структура вкладів населення за кількістю рахунків на 1.01.2004г.показана на малюнку 5 (див. Додаток Д).

Структура вкладів населення на 1.01.2004г. (%) На рис. 6 (див. Додаток Е). Депозитний портфель на 01.01.2003 і 01.01.2004 року показані в додатку Д і Е.

Як видно з таблиці 1 і рис.3 і 4, найбільшу питому вагу в загальній кількості вкладів на 1.01.2003г. займають строкові вклади (53,9%), з них більшу частку становлять строкові вклади на 1 рік і більше (33,9%) і компенсаційні вклади (60,5%). Строкові вклади з терміном зберігання 95 днів складають 3,06% в загальній кількості строкових вкладів, проте в загальній сумі вкладів вони лідирують (74,2%). Причому за цим видом вкладів відбувалося збільшення процентної ставки, відповідно, збільшувалася кількість і сума вкладу. Вклади терміном зберігання 1 рік і більше складають в загальній кількості строкових вкладів 33,9%, а в загальній сумі строкових вкладів -5,5%. Строкові вклади терміном зберігання 35 днів складають 0,02% від загальної кількості строкових вкладів, і 0,8% від загальної суми залишку по строкових вкладах.

На 1.01.2004г. (Таблиця 2,3 (див. Додатки М, Н) і рис.5 і 6) у порівнянні з минулим періодом відбулося збільшення кількості вкладів до запитання. Вони склали 47,6% від загальної кількості вкладів. Однак залишок за цими вкладами зменшився і склав 54,35% від загального залишку вкладів. Кількість термінових вкладів скоротилося і склало 52,4%. Однак залишок за цими вкладами збільшився на 3,7%. Серед вкладів до запитання і раніше лідирують безпосередньо вклади до запитання і за кількістю і за залишком вкладів (76% і 67% відповідно). Можливе зменшення кількості і залишку цих вкладів у відносному вираженні відбулося через введення пенсійних вкладів. Пенсійні внески в загальній кількості вкладів до запитання склали 5,5%, а в загальній сумі залишку вкладів до запитання -29,38%. Кількість нерухомих вкладів не змінилося, хоча зменшився залишок за цими вкладами. Кількість термінових вкладів зросла незначно через зменшення числа термінових вкладів на 1 місяць, на 95 і 35 днів, термінових на 1 рік і більше, компенсаційних (вони склали 45,7%). Збільшилася кількість строкових вкладів з терміном зберігання понад рік. Вони склали 3,7%, а в загальному залишку строкових вкладів -33,5%.

На 1.01.2003г. у внесках до запитання лідирують за кількістю відкритих рахунків безпосередньо вклади до запитання (80,8%), а по залишку вкладів вони становлять 93,4%. Нерухомі вклади складають 17,46% в загальній чисельності вкладів до запитання. Однак їх залишок займає незначну частку в загальному залишку вкладів до запитання.

Структура вкладів населення в іноземній валюті за кількістю рахунків на 1.01.2003г. (%) Показана на малюнку 9, 10 (Додаток І, К). Структура вкладів населення в іноземній валюті за кількістю вкладів на 1.01.2004г. (%) Показана на рис. 11,12 (див. Додаток І, К)

Вклади в іноземній валюті (таблиці 3,4,5 (див. Додатки Н, О, П) ріс.9,10,11,12) станом на 1.01.2004г. від загальної кількості вкладів становлять 0,57%, що на 0,23% більше, ніж в минулому періоді, а по залишку вкладів відбулося значне збільшення (на 20%). Причому серед вкладів в іноземній валюті переважають термінові на 12 місяців. Накопичувальні на 36 місяців склали 8% від загальної кількості строкових вкладів, що вдвічі більше, ніж в минулому періоді. Строкові вклади на 6 місяців на 1.01.2003г. склали 12,2%, але в 2004 р. їх кількість зменшилася і склала 4,8% від загальної кількості строкових вкладів в іноземній валюті. Скоротилося частки строкових вкладів на 12 місяців за рахунок збільшення кількості інших вкладів.

Збільшення кількості вкладів в іноземній валюті пов'язане з відносною стійкістю іноземних валют у порівнянні з національною валютою, а також з Декретом Президента №4 від 20.04.98г., Який гарантує збереження коштів фізичних осіб в іноземній валюті, що знаходяться на рахунках і у вкладах в банках Республіки Білорусь.

Серед вкладів в іноземній валюті переважають вклади в доларах США. На 1.01.2003г. вони становили 90,4% в загальній кількості вкладів і 98,2% від загального залишку вкладів. На 1.01.2004г. відбулося збільшення на 3% кількості вкладів і на 0,4% залишку цих вкладів.

Встановлені за вкладами процентні ставки зумовили зростання середньозваженої процентної ставки, в той час як фактична прибутковість по вкладеннях банку в іноземній валюті залишилася на колишньому рівні. У зв'язку з цим було прийнято рішення про списання процентної ставки за вкладами. Це дозволило знизити процентну вартість обслуговування валютних вкладів.

Збільшення залишків вкладів в іноземній валюті в еквіваленті пов'язано з багаторазовим підвищенням курсів іноземних валют.

Що стосується ощадних сертифікатів і чеків фізичних осіб слід зазначити, що кількість ощадних сертифікатів та їх залишок не змінилися на 1.01.2004г. в порівнянні з минулим періодом. У розрахунках населення на 1.01.2003г. лідирували чекові книжки. На 1.01.2004г. їх частка трохи зменшилася, більше стали використовуватися розрахункові чеки і чекові депозити.

Середній розмір вкладу характеризує досягнутий рівень заощаджень. Його розраховують шляхом ділення суми залишку вкладу на кількість особових рахунків (таблиця 5,6, див. Додаток П, Р). Для всебічного вивчення цього показника потрібно використовувати різні статистичні методи, наприклад, індексний метод. Останній дозволяє дати загальну оцінку зміни цього явища, визначити вплив окремих факторів на його приріст.

L = SB / SN,

де l - середній розмір вкладу

B - сума вкладу

N - кількість вкладів.

Загальні індекси середнього розміру вкладу:

1) Індекс змінного складу: Jlвкл. = 17,09 / 3,54 = 4,83

2) Індекс постійного складу: Jl = Sl1d1 / Sl0d1

Jl = 17,09 / 2,0 * 0,4736 + 1,3 * 0,5205 + 7 * 0,00047 + 608,1 * 0,0054 = 3,48

3) Індекс впливу структури: Jстр.= Sl0d1 / Sl0d0

Jстр. = 4,91 / 2,0 * 0,459 + 1,3 * 0,5375 + 7 * 0,0003 + 608,1 * 0,003 = 1,43

Абсолютний приріст середнього розміру вкладу:

L1 = l1 - l0 = 17,09 - 3,54 = 13,55 УРАХУВАННЯМ,

в тому числі за рахунок зміни:

а) Індивідуальних рівнів вкладів: l1 = Sl1d1 - Sl0d1 =

= 17,09 - 4,91 = 12,18 УРАХУВАННЯМ

б) Питомого ваги числа вкладів з різним рівнем вкладу:

lстр. = Sl0d1 - Sl0d0 = 4,91 -3,54 = 1,37т.р.

Таким чином, середній розмір вкладу по філії склав 13,55 тис.руб. Цей приріст відбувся в основному через збільшення індивідуальних рівнів вкладів за кожним видом вкладів. Частка вкладів в національній валюті на 1.01.2004г. зменшилася в порівнянні з 2003р. у відносному вираженні через скорочення частки строкових вкладів у загальній сумі вкладів. Це скорочення відбулося через незначну приросту строкових вкладів на 108 одиниць. Кількість вкладів до запитання збільшилася в абсолютній сумі на 9026 одиниць.

Абсолютний приріст суми залишку вкладу обумовлений зміною наступних факторів:

1) Середнього розміру вкладу: Bl = (l1-l0) SN1 = (17,09-3,54) * 307270 = 4163508,5 т.р.,

в т.ч. за рахунок:

а) Приросту рівнів вкладу: Bl = (Sl1d1-Sl0d1) SN1 = (17,09 - 4,91) * 307270 = 3742548,6 т.р.

б) Зміна структури вкладів:

Bстр. = (Sl0d1 - Sl0d0) * N1 = (4,91 - 3,54) * 307270 = 3742548,6 т.р.

2) Кількість вкладів:

Br = (SN1 - SN0) * l0 = (307270 - 297369) * 3,54 = 35049,54 УРАХУВАННЯМ

Загальний абсолютний приріст суми залишку вкладів дорівнює 4199922т.р.

При загальному прирості суми залишку вкладів, що дорівнює 4199922 т.р., 4163508,5 т.р. або 99,1% було викликано приростом середнього залишку вкладу; 35049,54 т.р. або 0,9% - приростом кількості вкладів.

Для характеристики ефективності операцій з прийому та видачі вкладів використовують показники припливу і осідання вкладів.

Кпріл. = Sпріліва вкладів / Вн.п. = 4199922 / 1051412,4 = 3,99

Кпріл.нац.в. = 869486,6 / 477358,5 = 1,82

Кпріл.ін.в. = 3330435,4 / 574053,9 = 5,8

На підставі проведеного аналізу можна зробити висновок про те, що філія проводить роботу по залученню потенційних вкладників. Для цієї мети вони використовують різні рекламні проспекти, оголошення про прийом коштів на нові види вкладів: святковий, пенсійні, житлову позику. Завдяки цьому збільшується сума заощаджень населення, яку банк використовує для здійснення активних операцій. А населення, в свою чергу, отримує дохід від наданих банку заощаджень.

3 ПРОБЛЕМИ І ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ ЗАОЩАДЖЕНЬ У СУЧАСНИХ УМОВАХ

3.1 Заощадження громадян і інвестиційний потенціал економіки країни

Заощадження представляють собою певну форму цінових відносин в суспільстві, які в свою чергу, є наслідком розвитку виробничих відносин. Гроші, не витрачені на споживання- це заощаджені гроші. А. Маршалл в роботі «Принципи економічної науки» дає визначення грошей як капіталу, який представляє собою «частина багатства людини, яку він виділяє на отримання доходу в формі грошей, або, ще більш широко, на приобретательство». Тобто домашні господарства з накопиченнями здійснюють певні дії: покупка дорогоцінних каменів і металів; покупка майна і речей, які мають невеликий, але постійний попит; купівля іноземної валюти; зберігання національної валюти будинку у вигляді готівкових грошових знаків; зберігання національної валюти в банку у вигляді безготівкових грошових коштів. Основними в даний час є банківські вклади, іноземна валюта, готівкові грошові кошти на «руках».

Чи не грошові способи накопичення заощаджень вимагають від громадян придбання спеціальних знань, щоб успішно і постійно проводити з цими цінностями операції, спрямовані на отримання доходу. Грошові способи накопичення заощаджень не вимагають, щоб власники робили постійні операції зі своїми грошима. Грошові форми заощаджень більш доступні бажаючим виробляти заощадження. При цьому необхідно зазначити, що заощадження громадян «на руках» не дають додаткового приросту накопиченого капіталу. У зв'язку з цим вклади в банки, а також придбання цінних паперів є найбільш привабливими для власників що зберігаються грошей через можливість отримати додатковий дохід.

Ризик втрати грошових коштів, які розміщені в банк, для вкладника все ж залишається, так як він залежить від безлічі ризикових факторів банківської діяльності. Виділяють три основні типи ризиків, які найбільш тісно пов'язані з ризиком втрати банком заощаджень вкладників: інфляційні ризики, кредитні, політичні ризики. Інфляційні ризики пов'язані з інфляційним знеціненням грошей через перевищення темпу зростання цін над які сплачуються за вкладом відсотками. Кредитні ризики які властиві кожному незабезпеченого кредиту, виникають через незабезпеченість вкладний операції. Політичні ризики пов'язані з можливістю прийняття державою конфіскаційних або обмежених заходів щодо вкладників. Таким чином, інфляційні і політичні ризики є зовнішніми по відношенню до банківської системи і надають рівномірний вплив на банки. Кредитні ризики є внутрішнім проявом діяльності банку, тому ризик втратити грошових коштів, поміщених у внесок, для вкладника може бути різним і залежить від правильності вибору банку. Подання вкладника про банк як про безпечному місці зберігання заощаджень залежить, перш за все, від громадської думки про надійність вкладення заощаджень в той чи інший банк. З одного боку, громадяни мають постійну потребу розміщувати тимчасово вільні грошові кошти в різні форми заощаджень. А з іншого боку, суспільство зацікавлене в тому, щоб тимчасово вільні грошові кошти громадян були залучені в економіку і ефективно використовувалися в процесі виробництва матеріальних благ. Успішне вирішення цього завдання для будь-якої держави, в першу чергу, визначається обсягом накопичених заощаджень громадянами, в другу - залежить від ефективності їх використання.

Створення сприятливих умов залучення коштів громадян в економіку, через кредитний механізм банків, є для держави основним завданням в цьому напрямку на сучасному етапі розвитку.

3 .2 Процентна політика в системі заощадження населення

Регулювання ощадної діяльності населення здійснюється за допомогою застосування відсотків, що нараховуються за вкладами. Вони виступають серйозним стимулом при виборі форми зберігання грошових коштів. Побудова гнучкою і привабливою для вкладника процентної політики може забезпечити максимальне залучення грошових коштів населення у вклади.

Комерційні банки встановлюють більш високі відсотки за вкладами приватних осіб. Конкуренція за грошові ресурси призводить до відтоку грошових коштів в ті банки, де вищі відсотки.

У даних умовах АСБ «Беларусбанк» використовує різні способи акумуляції коштів, включаючи і процентну політику. Зараз широко використовується механізм індексації вкладів населення. Механізм індексації виступає як соціально-економічний захист вкладників. В умовах інфляції низькі процентні ставки не покривають знецінення заощаджень населення. Відсоток відображає відношення між кредитором і позичальником. Він виступає в формі певної відсоткової ставки. При аналізі відсотків за кредит виявляються три виконувані ним функції: вплив на результати діяльності, вплив на розмір кредитних вкладень, забезпечення доходів банку. При використанні заощаджень як кредитних ресурсів вони направляються в основному в сферу виробництва. За наданий кредит стягується відсоток. Він виступає у вигляді плати за користування позиковими засобами. За рахунок позичкового відсотка виплачується і відсоток по вкладах населення, відшкодовуються витрати на утримання апарату, утворюється прибуток кредитної установи, яка видала кредит.

У процесі обороту частина національного доходу буде перерозподілятися через кредитну систему для сплати відсотків вкладникам. Заощадження населення утворюються частково за рахунок сформованих потреб до накопичення. Схильність до заощаджень з'являється при вигідних умовах і зручність зберігання грошових коштів. Частина національного доходу у вигляді заробітної плати може бути перерозподілена з сфери особистого споживання в сферу нагромадження. Звідси можна зробити висновок, що при стимулюванні відсотком накопичення досягається перерозподіл частини національного доходу.

Держава використовує відсоток для акумуляції тимчасово вільних грошових коштів суспільства. Реалізується вона шляхом встановлення певних відсоткових ставок, які регулюються попитом на кредитні ресурси. Зростання попиту призводить до підвищення рівня позичкового відсотка. При підвищенні потреб виробництва в позикових коштах збільшується і відсоток по вкладах. Підвищення відсотка за вкладами може проводитися і в залежності від конкретної економічної ситуації. Якщо на споживчому ринку існує дефіцит, він може бути ослаблений за рахунок стимулювання накопичення населенням коштів. В процесі стимулювання при підвищенні процентних ставок досягається і застосування в структурі вкладів в бік збільшення частки строкових вкладів.

Таким чином, з боку держави можливе регулювання структури вкладів і припливу грошових коштів в ті чи інші вкладення різного цільового призначення відповідно до попиту на кредитні ресурси. При цьому виділяється важлива функція відсотків - можливість порівнювати цінність теперішніх та майбутніх благ. Наявність диференційованої шкали процентних ставок, різних форм вкладення грошових коштів сприяє розвитку кредитної системи держави. В ринкових умовах у вкладника є широкий вибір для розміщення грошових коштів. Однак в певний момент зростає вартість вкладених коштів за допомогою виплати відсотків. Це створює умови для розширення споживання. Інфляційні процеси знецінюють грошові кошти, тому в Республіці Білорусь дана функція представлена ​​в деформованому вигляді. Відсоток допомагає знизити це знецінення, і у вкладника з'являється можливість вибору переваг. Відсоток повинен сприяти зростанню вартості вкладених коштів. В умовах інфляції відсоток компенсує втрату коштів.

Процентна політика є одним з визначальних і в той же час нетривких механізмів в регулюванні ощадної діяльності. Можна виділити наступні фактори, що впливають на відсоток: попит і пропозиція на кредитні ресурси, терміни зберігання вкладів, сума депозиту, темпи інфляції і т.д. У всіх країнах цей процес регулюється державою. У країнах з ринковою економікою банки самі вільно встановлюють відсоток. Держава проводить непряме регулювання, зокрема, шляхом облікової ставки, кількістю обмежень оподаткування доходів за відсотками. У країнах Східної Європи держава використовує політику регулювання процентних ставок, як по кредитах, так і за вкладами на основі призначення облікової ставки за кредитами, що надаються комерційним банком. У наших умовах відсоток виконує страхову роль. Порядок встановлення відсотків в даний час не відповідає відношенню попиту і пропозиції. Відсоток не бере до уваги інфляційні процеси.

Вклади населення займають значне місце в загальному обсязі залучених кредитних ресурсів.Отже, всяка зміна відсотків, виплачуваних по вкладу, призводить до зміни вартості кредиту. Якщо попит на кредит збільшується, то йде підвищення відсотків по активних операціях. Власне, кредитні ресурси вимагають накопичення, що призводить до підвищення відсотків по пасивних операціях.

Ефективна процентна політика АСБ «Беларусбанк» має будуватися на таких основних принципах: досягнення оптимального залучення коштів у внески, забезпечення соціально-економічної захищеності вкладників. Щоб цього досягти, необхідно прийняти ряд комплексних заходів.

Реальна відсоткова ставка повинна складатися з власне відсотка, який забезпечує приріст вартості вкладеної суми, і інфляційного коефіцієнта, що забезпечує збереження реальної вартості вкладень. Слід вживати в розрахунок зростання і диференціація доходів населення.

Виявлена ​​сутність відсотка, його функції, чинники, що впливають на відсоткові ставки, дозволяють сформулювати основні принципи формування процентної політики.

Рівень відсотка повинен знаходиться в залежності від стану попиту на кредитні ресурси. Підвищення попиту має визначати підвищення процентних ставок по активних операціях.

Процентна ставка повинна бути пов'язана з терміном зберігання коштів, а по кредитних операціях - з терміном надання кредиту. Очевидно, що метою даного пов'язання є залучення коштів населення на більш тривалі терміни. Тривале вилучення коштів обумовлює необхідність встановлення більш високих відсотків.

Процентні ставки за активними операціями повинні бути більше процентних ставок за пасивними операціями. Розмір відсоткових ставок повинен враховувати необхідність забезпечення рентабельності банківської діяльності.

Встановлення пільг для певних груп населення. Дане положення виходить з принципу соціальної диференціації відсотка за вкладами.

На жаль, в даний час немає реальних економічних умов для реалізації всіх принципів, але дотримання деяких з них стає об'єктивно необхідним.

На сьогоднішній день компенсувати інфляційне знецінення всіх вкладів неможливо. Ресурси для короткострокового кредитування формуються значною мірою за рахунок коштів, акумульованих АСБ «Беларусбанк». Це призведе до надмірного подорожчання кредитів для всіх виробників. Подорожчання кредиту відіб'ється на ціні продукції, що випускається і на заробітну плату працівників підприємств. В кінцевому підсумку це обумовлює підвищення цін і скорочення фондів оплати праці, що призведе до посилення інфляції. Тому слід коригувати на інфляцію окремі види вкладів. В даному випадку дохід за вкладом повинен складатися з плати за надані грошові кошти і компенсації за інфляційне знецінення грошей. Перед Банком стоїть завдання перетворити відсоток в засіб управління ощадним процесом, знайти додаткові канали залучення заощаджень. Це може бути створення надійної системи гарантій вкладень шляхом страхування вкладів по концентрическому принципом, коли приватне страхування перекривається загальнодержавним. Так само використання ефективної системи оподаткування фізичних осіб, які розміщують кошти на депозитні рахунки (стабільне оподаткування на 5 і більше років на підставі низьких ставок).

3.3 Нові акценти в системі вкладних операцій

Підвищення ефективності заощаджень вимагає проведення ряду заходів. Дані заходи можуть охоплювати загальні цілі соціально-економічної політики, структуру та систему господарських зв'язків. Всіляко має розвиватися пропозиція товарів і послуг. Важливу роль тут відіграють установи АСБ «Беларусбанк», які акумулюються кошти населення. Значна частка заощаджень зараз знаходиться в готівковому вигляді. На сучасному етапі завдання полягає в тому, щоб гроші вкласти в ті галузі, які зможуть дати швидку віддачу, зможуть покрити дефіцит потрібних товарів, принесуть високий відсоток рентабельності. Від надійності та вигідності форм заощаджень, їх різноманітті залежить активізація ощадного процесу.

В умовах інфляції переважає тенденція "втечі" від паперових грошей. Вона виражається в покупці населенням «непотрібних» товарів. Така поведінка громадян збільшує грошову незбалансованість. АСБ «Беларусбанк» зобов'язаний прийняти в цій ситуації заходи, спрямовані на усунення ціннісних орієнтирів населення, щоб посилити мотивацію заощаджень. Необхідний диференційований підхід банківської системи до потреб і проблем всіх верств населення.

Робота в даному напрямку повинна враховувати соціальну структуру вкладників і тенденції її розвитку, психологічна перевага тих чи інших форм накопичення, прихильності певних вікових груп до збереження грошей на рахунках за вкладами.

Треба переходити до нових форм класифікації заощаджень з економічних і соціально-психологічними ознаками. Подальшим кроком у цьому напрямку має бути практичне втілення цієї класифікації.

Слід звернути увагу на цільові вклади. В умовах інфляції, обіг грошей в матеріальні цінності і нематеріальні форми багатства вони можуть відігравати важливу роль в пошуку населенням ліквідних способів приміщення заощаджень. У такій ситуації громадяни витрачають гроші на придбання засобів, будівництво об'єктів, вартість яких зростає. Стихійність використання грошей на придбання товарів довгострокового користування ліквідується наданням житлових вкладів. Цей напрямок є прямим способом реалізації заощаджень з урахуванням мотиву накопичення на придбання житла. Попит на такі об'єкти має тенденцію прискореного зростання.

В даний час проходить приватизація житла. Так як населення зацікавлене в накопиченні коштів на таку мету, то можлива організація вкладу в Банку на покупку квартири. Власникам зазначених заощаджень дається можливість отримання позики.

Інша група нових видів вкладів - цільові товарні вклади. Особливістю цільового накопичення є відсутність відсотків. Банку може надаватися право реалізації товарів. Для цього йому необхідно придбати товарні фонди. Однак необхідно обережно ставитися до даного виду вкладів, щоб уникнути втрату довіри населення до банківської системи.

Депозитарна політика все більше набуває соціальний ухил. Банк проявляє прагнення до стимулювання акумуляції заощаджень різних соціальних груп. До нового виду вкладів можна віднести пенсійний внесок з нарахуванням підвищених відсотків.

Важливим питанням розвитку кредитної та ощадної системи можна вважати розширення кола операцій, які виконуються за ощадними рахунками вкладників.

В АСБ «Беларусбанк» можливе створення спеціальних вкладів, які поєднували б функції ощадної і страхового рахунку. Відмінність спеціального вкладу від пенсійного полягає в наявності страхового договору. Як і при класичній страховці в разі настання страхового випадку вкладникові повинна виплачуватися передбачена договором сума. Якщо ж страховий випадок не стався, банк повертає вкладену суму з нарахованими відсотками.

Доцільно також розвиток контрактного заощадження. В умовах інфляції з їх допомогою можлива максимальна акумуляція коштів на тривалий термін. Договірні вклади можуть вводитися як для різних вікових, так і соціальних груп. Договірної внесок можна розглядати як заощадження з повідомленням про термін вилучення і встановленням фіксованих термінів не запитання коштів. Якщо вклад вилучається до обумовленого терміну, по ньому не виплачуються відсотки.

За кордоном набула поширення марочна форма заощаджень. Впровадження подібних заощаджень здійснюється за допомогою випуску ощадних марок різних достоїнств. Марки можуть вільно продаватися в роздріб АСБ «Беларусбанк», іншими торговими підприємствами. Після придбання марки вона наклеюється на спеціальну картку, яка поширюється Банком. Картка заповнюється і здається в установу Банку, де на її суму відкривається особовий рахунок. Особливість цієї форми вкладу полягає в тому, що всі наступні вклади здійснюються аналогічним шляхом.

Банк може надавати різні види позик. За формою організації вони можуть відрізнятися, наприклад, позику однією сумою, з погашенням частками, за фіксованою або плаваючою процентною ставкою. Облігаціями можна замінювати короткострокові зобов'язання, термін платежу за якими минув. Має сенс використовувати і натуральні форми позик, наприклад, земельного. Земельний позику покликаний забезпечити повернення коштів власникам позики у вигляді оренди земельної ділянки з правом вільного користування і можливістю успадкування.

Формою державної позики є і житловий позику. Економічною передумовою для зростання популярності цього виду позики є такі фактори, як зростання попиту на землю, недостатня забезпеченість населення житлом. Житловий позика надається працівникам організацій на будівництво (реконструкцію, придбання) житлових приміщень. Між організацією і банком укладається договір на перерахування необхідних сум на рахунки. Відкриття рахунків «Житловий позику» здійснюється на підставі договору спецрахунок «Позика» між банком і фізичною особою. У банку знаходяться списки громадян, які потребують поліпшення житлових умов. Термін зберігання коштів не обмежений. Зарахування коштів здійснюється тільки в безготівковій формі.

Таким чином, розвиток ощадної справи, поліпшення методів роботи по обслуговуванню населення сприяють підвищенню концентрації коштів і залучення їх у фінансування виробництва. Значний вплив на рівень грошових заощаджень надає ступінь прибутковості і надійності вкладень в альтернативні форми заощаджень, наявність правових гарантій збереження і повернення вкладів в банках, захисту їх від знецінення. Важливе значення в залученні коштів населення в організовані форми заощаджень має проводиться банками робота по завоюванню довіри вкладників, поліпшення якості обслуговування і розширенню виду послуг, що надаються населенню.

Вкладники при прийнятті рішення про розміщення власних коштів керуються, перш за все, такими міркуваннями:

1) Надійність банку. Більшість населення вважає більш надійним АСБ «Беларусбанк», так як вклади в ньому гарантуються державою, і він має тривалу історію обслуговування населення. Необхідно відзначити, що для різних вікових груп цей критерій має різне значення. Так, молодь і люди середнього віку більш схильні до ризику.

2) Важливе значення має рівень процентної ставки за вкладами. Причому залежність пряма: чим стабільніше і надійніше банк, тим менше процентна ставка по депозитах, і навпаки, маловідомі банки пропонують максимально високі ставки в надії захопити лідерство за рахунок підвищених відсотків.

3) Мережа установ банку та якість обслуговування клієнтів. Розгалуженість мережі банківських філій в поєднанні з високим рівнем сервісу, витрати часу на обслуговування одного клієнта, надання можливості користуватися електронними системами розрахунків і платежів, широкий спектр банківських операцій і послуг та інші фактори мають першорядне значення при виборі клієнтом «свого» банку.

У поточному році в зв'язку з намірами Уряду і Національного банку Республіки Білорусь проводити більш жорстку грошово-кредитну політику вирішення питань, пов'язаних із залученням коштів населення в банківській системі, і їх ефективне використання стає більш актуальним.

ВИСНОВОК

У побутовому сенсі термін «заощадження» використовується для позначення грошових коштів, що відкладаються населенням на майбутнє. Найчастіше заощадження трактують як різницю між доходами населення і його поточними витратами, тобто, як ту суму грошових коштів, яка залишилася спожитої в аналізованому періоді. Такий підхід до визначення заощаджень можна вважати спрощеним, оскільки він зводиться до обчислення арифметичної різниці, в процесі чого ігнорується економічна сутність заощаджень.

На мій погляд, найбільш правильним і точним на сьогоднішній день є наступне визначення: Заощадження - це невживана на поточні споживчі потреби частину особистого доходу, яка поміщається в банк або залишається на руках у населення і накопичується.

Існують п'ять основних теорій, що дають пояснення таким емпіричним результатами.

1. Теорія абсолютного доходу Кейнса, висунута їм в тридцяті роки, стверджує, що між заощадженнями та доходом існує лінійна залежність. Однак теорія абсолютного доходу має мало підтверджень статистичного характеру.

2. Теорія відносного доходу полягає в тому, що споживання, а, отже, і збереження, залежить не тільки від поточного доходу, а й від попереднього рівня доходу і споживчого поведінки.

3. Теорія перманентного доходу, розроблена в п'ятдесяті роки Мілтоном Фрідманом, передбачає, що населення приймає рішення про споживання і заощадження на підставі очікуваного сукупного доходу за весь час свого життя.

4. Дещо відрізняється від теорії перманентного доходу теорія життєвого циклу, запропонована в п'ятдесяті роки американськими економістами Андо і Модільяні. Відповідно до теорії життєвого циклу, індивідуум прагне до максимізації сукупної корисності споживання протягом періоду свого життя при наявності бюджетного обмеження. За цією теорією дисконтована величина всіх майбутніх потоків споживання дорівнює сумі накопиченого поточного багатства індивідуума і дисконтированной величини всіх майбутніх доходів.

5. Англійський економіст Калдор висунув гіпотезу про соціальну природу заощаджень. Його теорія класів базується на тому, що робітники, які отримують доходи від трудової діяльності, менш схильні до заощаджень, ніж капіталісти, чий дохід складається в основному з відсотків і дивідендів.

Передумовами заощаджень в Республіці Білорусь є зростання потенційного доходу і розвиток матеріально-технічної бази суспільства. Поняття «заощадження» відноситься до окремих осіб і їх сім'ям і зосереджено перш за все на те, що ці особи (сім'ї) розпоряджаються своїми доходами. Не всі категорії населення здатні робити заощадження. Наприклад, частина молодих сімей обмежені в коштах. Житло або будь-які дорогі предмети тривалого користування ними отримуються не за власні кошти, а за рахунок позик або кредитів банку. На противагу молодим сім'ям деякі літні люди витрачають більше, ніж складають їх доходи. Вони можуть це робити за рахунок заощаджень, накопичених протягом усього життя.

Проблема залучення вільних грошових коштів населення - одна з найбільш активних сьогодні. Підйом економіки багато в чому визначають внутрішні інвестиції. Завдання банків - акумуляція тимчасово вільних грошових коштів населення для їх подальшого інвестування в економіку.

У той же час важливо підкреслити, що і самі банки не мають надійної ресурсної бази. Вони не можуть, зокрема, розвивати кредитні операції в умовах обмеженості ресурсів. Тому проблема розробки і виконання оптимальної депозитної політики банків є однією з актуальних проблем. Банк повинен проводити активну політику, спрямовану на залучення коштів і використання їх в якості ресурсів. Вони повинні відгукуватися на інтереси вкладників, щоб максимально зацікавити їх в зберіганні коштів на банківських рахунках. І, головним стимулом, звичайно, є плата за депозитами, розмір якої, безумовно, повинен бути вище рівня інфляції.

Однією з найважливіших завдань банку є залучення невикористовуваних на поточні споживчі потреби вільних грошових коштів клієнтів. Банки, здійснюючи свою діяльність, повинні мати у своєму розпорядженні грошовими коштами. Їх джерела утворюються в результаті проведення пасивних операцій банком. Тобто пасивні і активні операції (по розміщенню) взаємопов'язані. Основною формою залучення коштів є вклади населення. Крім того, банк здійснює операції з цінними паперами (ощадними сертифікатами, облігаціями державної валютного виграшної позики).

В даний час дуже важлива така функція банку, як організація безготівкових розрахунків населення.

Згідно з Декретом №4 від 20.04.98г. «Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб в іноземній валюті, що знаходяться на рахунках і у вкладах в АСБ« Беларусбанк »та інших банках», уповноважених обслуговувати державні програми, і повернення цих коштів з урахуванням нарахованих за ними відсотків у валюті вкладу на першу вимогу вкладника. Ці кошти відшкодовуються за рахунок коштів гарантійного фонду захисту вкладів і депозитів фізичних осіб. Банки гарантують таємницю операцій по рахунках і вкладах фізичних осіб в іноземній валюті. Доходи по вкладах не підлягають оподаткуванню і іншим зборам.

Важливим напрямком діяльності АСБ «Беларусбанк» є операції з цінними паперами. До цінних паперів Банку належать папери, що випускаються самим банком (акції, облігації, ощадні та депозитні сертифікати, векселі), і цінні папери, які банк або приймає на зберігання, або розміщує (ДКО, облігації державного виграшного валютної позики).

Регулювання ощадної діяльності населення здійснюється за допомогою застосування відсотків, що нараховуються за вкладами. Вони виступають серйозним стимулом при виборі форми зберігання грошових коштів. Побудова гнучкою і привабливою для вкладника процентної політики може забезпечити максимальне залучення грошових коштів населення у вклади.

Комерційні банки встановлюють більш високі відсотки за вкладами приватних осіб. Конкуренція за грошові ресурси призводить до відтоку грошових коштів в ті банки, де вищі відсотки.

У даних умовах АСБ «Беларусбанк» використовує різні способи акумуляції коштів, включаючи і процентну політику. Зараз широко використовується механізм індексації вкладів населення.

Ефективна процентна політика АСБ «Беларусбанк» має будуватися на таких основних принципах: досягнення оптимального залучення коштів у внески, забезпечення соціально-економічної захищеності вкладників.

Щоб цього досягти, необхідно прийняти ряд комплексних заходів:

1. Реальна відсоткова ставка повинна складатися з власне відсотка, який забезпечує приріст вартості вкладеної суми, і інфляційного коефіцієнта, що забезпечує збереження реальної вартості вкладень.

2. Рівень відсотка повинен знаходиться в залежності від стану попиту на кредитні ресурси. Підвищення попиту має визначати підвищення процентних ставок по активних операціях.

3. Процентні ставки за активними операціями повинні бути більше процентних ставок за пасивними операціями. Розмір відсоткових ставок повинен враховувати необхідність забезпечення рентабельності банківської діяльності.

4. Встановлення пільг для певних груп населення. Дане положення виходить з принципу соціальної диференціації відсотка за вкладами.

На сьогоднішній день компенсувати інфляційне знецінення всіх вкладів неможливо. Ресурси для короткострокового кредитування формуються значною мірою за рахунок коштів, акумульованих АСБ «Беларусбанк». Це призведе до надмірного подорожчання кредитів для всіх виробників. Подорожчання кредиту відіб'ється на ціні продукції, що випускається і на заробітну плату працівників підприємств. В кінцевому підсумку це обумовлює підвищення цін і скорочення фондів оплати праці, що призведе до посилення інфляції. Тому слід коригувати на інфляцію окремі види вкладів. В даному випадку дохід за вкладом повинен складатися з плати за надані грошові кошти і компенсації за інфляційне знецінення грошей. Перед Банком стоїть завдання перетворити відсоток в засіб управління ощадним процесом, знайти додаткові канали залучення заощаджень. Це може бути створення надійної системи гарантій вкладень шляхом страхування вкладів по концентрическому принципом, коли приватне страхування перекривається загальнодержавним. Так само використання ефективної системи оподаткування фізичних осіб, які розміщують кошти на депозитні рахунки (стабільне оподаткування на 5 і більше років на підставі низьких ставок).

Список використаних джерел:

1. Алимов Ю., Стратегія розвитку білоруської банківської системи // Банківський вісник. - 2003. - №1 - 45 c.

2. Ачкасов А.І. Активні операції комерційних банків / Серія «Міжнародний банківський бізнес». М .: Консалтбанкир, 1994. - 80 с.

3. Банківська справа / За ред. О.І. Лаврушина. - М .: ЕКООС, 1992. - 429 с.

4. Богданкевич О.А. Організація діяльності комерційних баків: Практикум / Ольга Олександрівна Богданкевич. - Мн .: БДУ, 2003. - 82 с.

5. Банківська справа: Підручник / За ред. проф. В.І. Колесникова, проф, Л.І. Кроливецкой. - М .: Фінанси і статистика, 1995. - 480 с.

6. Виноградов В.А. Заощадження громадян в банках і інвестиційний потенціал економіки країни // Гроші і кредит, -1999г.-№5. - 12 c.

7. Схід + Захід: Вісник зовнішніх економічних зв'язків Республіки Білорусь - Щомісячне додаток до журналу Справа №3, 2000..

8. Гусаров В. Конкуренція на білоруському ранці банківських карток // Банківський вісник. - 2003. - №4. - c. 17.

9. Дадалко В.А., Дадалко А.В. Фінанси і кредит: Курс лекції. - Мн .: Арміт - Маркетинг, Менеджмент, 1999. - 288 с.

10. Кравцова Г.І. Розвитку банківської системи в Республіки Білорусь // Білоруський банківський бюлетень. - 2003. - №4. -31 c.

11. Кредитна політика Білорусі: Проблеми і рекомендації / Ін-т ек-ки нац.АН Білорусі / П.Т.Нікітенко, Мн .: Право і економіка, 1998 р. - 256 c.

12. Моісеёчік Г.І., Інвестиційний криза в РБ. Білоруський економічний журнал №2, Мінськ, 2002 г.

13. Науково-практичний коментар до Банківському кодексу Республіки Білорусь: У 2-х кн. - Мн .: Дикта, 2002. Кн. 1. - 592 с. Кн. 2. - 704 с.

14. Основи економічної теорії. Під редакцією Клюні В.Л. Екоперспектіва, Мінськ 1997 р

15. Організація діяльності комерційних банків: Підручник / Г.І.. Кравцова, Н.К. Василенко, І.К. Козлова та ін .; Під загальною ред. Г.І. Кравцової. - Мн .: БГЕУ, 2001. - 512 с.

16. Панова Т.С. Кредитна політика комерційного банку, М., ІКУ "Дис", 1997р.

17. Піщанська І.В. Організація діяльності комерційного банку: Учеб. посібник. М .: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.

18. Тарасов В.І. Гроші, кредит, банки: навчальний посібник. - М .: Місанта, 2003. - 512 с.

19. Трансформація діяльності банків РБ. Збірник статіст.- Мн .: БГЕУ, 2000р.

20. Теслюк І.Є. Статистика фінансів: Навч. Посібник - Мн .: Виш.шк., 1994р.

21. Умови випуску та обігу ощадних сертифікатів АСБ Беларусбанк від 23.03.1999г. №11.20

22. Ширинська Є.Б. Операції комерційних банків - М .: Фінанси і статистика, 1995р.

23. Економічна історія Білорусі. Навчальний посібник / В.І.Голубовіч - Мн.: НКФ, Екоперспектіва., 1995р.

24. Закон республіки Білорусь про іноземні інвестиції на території республіки Білорусь (Закон Республіки Білорусь № 99-З від 05.12.97 р вступив в силу 22.01.98 р).

25. Положення про рахунки і вклади фізичних осіб в іноземній валюті №945 від 05.091997г.

26. Положення про порядок вкладів фізичних осіб в національній валюті №12 від 17.04.1998г. / АСБ Беларусбанк, Мн., 1998р.

27. Порядок роботи з облігаціями державної виграшної позики РБ №47 від 24.11.2000г.

28. Правила проведення операцій з використанням банківських пластикових карток в АСБ Беларусбанк №3 від 24.01.2000г.

29. Постанова КМ РБ від 15.11.1994г. №178 / 12 Про впорядкування операцій по вкладних рахунках громадян і осіб, які займаються підприємницькою діяльністю.

30. Збірник Національного банку Республіки Білорусь "Аналітична статистична інформація Національного банку Республіки Білорусь і Центрального банку Російської Федерації" на 01.01.2005

31. Саморуков Ю., Японія: досвід економічного розвитку для Білорусі. Банківський вісник, квiтень 2002 р

32. Офіційний сайт Національної економічної газети. Розділ інвестиції. http://www.neg.by/.

Додаток А

Таблиця 1.Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб в національній валюті на 1.01.2003г.

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Б

Таблиця 2. Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб в національній валюті на 1.01.2004 р

Примітка. Джерело: власна розробка

Мал. 3. Структура вкладів населення за кількістю рахунків на 01.01.2003 р

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Г

Мал. 4. Структура вкладів населення

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Д

Мал. 5. Структура вкладів населення за кількістю рахунків на 1.01.2004г.

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Е

Мал. 6. Структура вкладів населення на 01.01.05. м

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Ж

Мал. 7. Депозитний портфель на 1.01.2003 року

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток З

Рис.8. Депозитний портфель на 1.01.2001 року

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток І

Мал. 9. Структура вкладів населення в іноземній валюті на 1.01.2003г

Примітка. Джерело: власна розробка

ДОДАТОК ДО

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Л

Мал. 11. Структура вкладів населення в іноземній валюті за кількістю вкладів на 1.01.2004г. (%)

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток М

Рис.12. Структура вкладів населення в іноземній валюті на 1.01.2004г.

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Н

Таблиця 3 Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб в іноземній валюті на 1.01.2003г.

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Про

Таблиця 4 Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб в іноземній валюті на 1.01.2004г.

Примітка.Джерело: власна розробка

Додаток П

Таблиця 5 Розвиток ощадної справи в філії

Примітка. Джерело: власна розробка

Додаток Р

Таблиця 6 Розвиток ощадної справи в філії