Необхідність і сутність кредиту

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ

ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Далекосхідний державний АКАДЕМІЯ

ЕКОНОМІКИ І УПРАВЛІННЯ

Кафедра «Банківська справа і фінансовий менеджмент»

КУРСОВА РОБОТА

По курсу «Гроші, кредит, банки»

Тема: необхідність і сутність кредиту.

Виконавець

Студент групи 141фу Гончарук Л.А.

КЕРІВНИК

Марченко В.М.

Владивосток 1998

Зміст

Введення .___________________________________________ 3

I. Необхідність кредиту .____________________________ 5

II. Кредит і його функції, організація кредитування .___ 7

2.1 Кредит як форма руху позичкового капіталу ._____ 7

2.2 Функції кредиту ._______________________________ 10

2.3 Принципи кредитування .________________________ 11

2.4 Форми кредиту і його класифікація .______________ 14

2.5 Процес банківського кредитування ._______________ 23

III. Кредитна активність російських банків ._________ 28

Список літератури ._________________________________ 30

Вступ.

Сучасна російська банківська система має хоча і недовге,
але бурхливу історію. Вона бере свій початок з кінця 80-х років, коли союзне уряд надав підприємствам широку господарську самостійність, стало вводити різні елементи ринку, в тому числі законодавчі акти, необхідні для інституціональних перетворень - право створювати кооперативи, товариства, акціонерні товариства, біржі тощо. д. Ці заходи і форми, в яких вони проводилися в життя, стали визначальними у формуванні ринкової структури і траєкторії розвитку економіки CCCP, а згодом і Росії.

Господарська самостійність підприємств призвела до перекачування прибутку в фонди стимулювання і соціальних заходів з подальшим переведенням у готівку коштів - так почався лавиноподібний процес загострення дефіцитів і наростання прихованої інфляції. З січня 1992 вона була офіційно легалізована в рамках лі6ералізаціі цін і незабаром перейшла в стадію гіперінфляції. На банківській системі це відбилося в такий спосіб. Якщо в 1988-1991 рр. зростання числа банків і їх капіталів відбувався за рахунок роздроблення колишніх, державних спецбанков, перекачування бюджетних коштів через створювані "міністерські" банки, то в вирі гіперінфляції в процес формування банківського капіталу виявилися залучені практично всі національні ресурси - як юридичних, так і фізичних осіб. Так, слідом за нетривалим біржовим бумом 1990-1992 рр. настав банківський бум.

В ході банківської реформи було змінено статус Державного банку і його роль в економіці країни. Банк був виведений з підпорядкування Уряду і отримав таким чином необхідну економічну незалежність. При набутті Росією суверенітету на базі Держбанку був створений Центральний банк Російської Федерації на основі концепції, прийнятої в країнах з розвиненою ринковою економікою.

І в результаті таких перетворень на Центральний банк Росії були покладені такі завдання: регулювання грошового обігу, забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитної політики, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банків, нагляд за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ , здійснення операцій із зовнішньоекономічної діяльності.

В сучасних умовах стійкість кредитних установ і банківської системи в цілому є одним з центральних питань щодо стабілізації всього народного господарства в цілому, так і фінансового стану кожного підприємства. У нинішній економічній обстановці важливе значення має кредитна політика як Центрального банку Росії, так і комерційних банків.

I. Необхідність кредиту.

Вступ Росії в ринок значною мірою пов'язане з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тому одним з обов'язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу і кредиту. Головне завдання реформи - максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів і перехід до переважно горизонтальному їх руху на фінансовому ринку. Створення фінансового ринку означає принципову зміну ролі кредитних інститутів в управлінні народним господарством і підвищення ролі кредиту в системі економічних відносин.

Кредит в умовах переходу до ринку представляє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. За його допомогою вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюючись у позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.

Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний перш за все як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку.

Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістювиробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу.

У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо в умовах становлення ринкових відносин. Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії та пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально-економічного розвитку. Держава може використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих районів.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.

Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва. Він може зіграти помітну роль і в здійсненні програми приватизації державної і муніципальної власності на основі акціонування підприємств. Кредитна система в особі банків бере активну участь і в самому випуску, і розміщенні акцій.

Перехід України до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.

II. Кредит і його функції, організація кредитування.

2.1 Кредит як форма руху позичкового капіталу.

В економічній теорії позичковий капітал розглядається як сукупність грошових коштів на поворотній основі переданих у тимчасове користування за плату у вигляді відсотків. Для більш повного розуміння сутності позичкового капіталу необхідно, перш за все, визначити характерні особливості, що відрізняють його від капіталів промислового і торгового.

На ринку капіталів позичковий капітал задовольняє потреби національної економіки в особі держави, юридичних і фізичних осіб у вільних фінансових ресурсах.

Специфіка позичкового капіталу найбільш повно проявляється в процесі передачі його від кредитора до позичальника і назад:

- позичковий капітал як капітал, це власність, власник якої передає, а точніше продає, позичальникові не сам капітал, а лише право на його тимчасове використання.

- позичковий капітал як товар, споживча вартість якого визначається здатністю продуктивно використовуватися позичальником, забезпечуючи йому прибуток, частина якої використовується для погашення процентних виплат

- специфічна форма відчуження позичкового капіталу, процедура передачі якого від кредитора позичальникові завжди має рознесений в часі характер в частині механізму оплати, тобто при звичайній угоді товар оплачується негайно, кредитні ресурси та плата за них використання найчастіше повертається через певний час.

- позичковий капітал при русі від кредитора до позичальника знаходиться тільки в грошовій формі.

Позичковий капітал формується за рахунок фінансових ресурсів, що залучаються кредитними організаціями у держави, юридичних і фізичних осіб. Існують два джерела мобілізації фінансових ресурсів і наступні перетворення їх в позичковий капітал:

1. Тимчасово вільні грошові кошти держави, юридичних і фізичних осіб на добровільних засадах віддавайте фінансовим посередникам - комерційним банкам - для подальшої капіталізації і отримання прибутку. Ці кошти фіксуються на депозитних рахунках в банках і забезпечують своїм початковим власникам фіксований дохід у формі відсотків.

2. Кошти, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталу. Основними причинами такого вивільнення є:

- розбіжності надходження грошових коштів на р / рахунок продавця з термінами фактичного здійснення витрат;

- поступове зношування основних фондів і утворення амортизаційного фонду, як резерву грошових коштів, в подальшому використовуються для фінансування відновлення основних фондів;

- освіту нерозподіленого залишку прибутку з моменту її формування до фактичного використання.

У указані кошти акумулюються на розрахункових рахунках юридичних осіб в комерційних банках, при цьому для банку немає необхідності в отриманні попередньої згоди у власника р / рахунку на використання знаходяться на ньому коштів.

Структуру ринку позичкового капіталу, як один з фінансових ринків, можна визначити як особливу сферу фінансових відносин, пов'язаних з процесом кругообігу позичкового капіталу.

Основні учасники ринку позичкового капіталу:

1. первинні інвестори, тобто власники вільних фінансових ресурсів, що передають їх у тимчасове користування комерційному банку.

2. спеціалізовані посередники - кредитно-фінансові організації, що акумулюють кошти, перетворюючи їх в позичковий капітал, з подальшою його передачею позичальникові на поворотній і платній основі;

3. позичальник в особі юридичних та фізичних осіб і держави, що відчувають нестачу у фінансових ресурсах і готові заплатити спеціалізованому посереднику за право їх використання.

Виходячи з цільової спрямованості виділяються банками кредитних ресурсів, ринок позичкового капіталу може бути розділений на чотири ринку:

- грошовий ринок: сукупність короткострокових кредитних операцій, які обслуговують рух оборотних коштів;

- ринок капіталів: сукупність середньо та довгострокових операцій, обслуговуючих рух основних засобів;

- фондовий ринок: сукупність кредитних операцій, які обслуговують ринок цінних паперів;

- іпотечний ринок: сукупність кредитних операцій, які обслуговують ринок нерухомості;

Кожен з перерахованих ринків має специфічні особливості в частині його організації та функціонування, що на практиці призвело до створення спеціалізованих комерційних банків.

2.2 Функції кредиту.

1. перерозподільна функція. В умови ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, відкачують тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують більш високий прибуток. Однак реалізація цієї функції сприяє зміцненню диспропорції в структурі ринку, що найбільш наочно виявилося в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перелив капіталів з сфери виробництва в сферу звертання прийняв загрозливий характер, в тому числі за допомогою кредитних організацій. Саме тому основне завдання державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання.

2. Економія витрат обігу. У процесі функціонування підприємства виникає тимчасовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів. При цьому може утворитися не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому, широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.

3. Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільного розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу в рішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаби виробництва і забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть за умови, що частина прибутку доведеться віддати кредиторам у вигляді плати за користування кредитом, залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти.

4. Обслуговування товарообігу. Такі види кредитних грошей як вексель, чек, кредитна картка, забезпечуючи заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, спрощують і прискорюють механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну роль у вирішенні цього завдання відіграє комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну.

5. Прискорення науково - технічного прогресу. Найбільш наочно, ця роль кредиту, проявляється в кредитуванні діяльності науково - технічних організацій, специфікою яких є більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Тому нормальне функціонування більшості наукових центрів не мислимо без використання кредитних грошей.

2.3 Принципи кредитування.

Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавстві.

- Повернення кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації. У вітчизняній практиці кредитування при плановій економіці існувалонеофіційне поняття "безповоротна позика". Ця форма кредитування поширювалася в основному на аграрний сектор, і виражалася в наданні державним кредитним організаціям позичок, повернення яких спочатку не планувалося через кризового фінансового стану позичальника. По суті справи видача безповоротних позик була одна з форм державних субсидій, що здійснюється через установи банків. В умовах ринкової економіки поняття безповоротної позики настільки ж неприпустимо як, наприклад, поняття "планово-збиткове приватне підприємство".

- Терміновість кредиту. Цей принцип відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний час для позичальника, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. З переходом на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається особливе значення. По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання. По-друге, дотримання цього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість отримання у банку нових кредитів, а також дозволяє дотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.

- Платність кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але і внести банку певну плату за користування позикою. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі отриманого підприємством прибутку за рахунок використання позики між банком і підприємством. Практично цей принцип платності кредиту реалізується через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Ставка позичкового відсотка, визначається відношенням суми річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми наданого кредиту.

- Забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Тобто наявність у позичальника юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредит: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства, договору-страхування відповідальності непогашення кредиту.

- Дифференцированность кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на отримання кредиту. Кредит повинен надаватися тільки тим підприємствам, які в змозі повернути його вчасно. Дифференцированность кредитування повинна здійснюватися на підставі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін

2.4 Форми кредиту і його класифікація.

До лассіфікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках. До найважливіших з них відносяться категорія кредитора і позичальника, а так само форма, в якій надається конкретна позика. Виходячи з цього, слід виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту, кожна з яких, в свою чергу, розпадається на кілька різновидів по більш деталізованим класифікаційними параметрами.

Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит видається, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позичкового відсотка або банківського відсотка.

Банківський кредит класифікується за рядом ознак:

1. За строками погашення:

1.1 Короткострокові позики надаються на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотка за цими позиками, обернено пропорційна терміну повернення кредиту. Короткостроковий кредит обслуговує сферу обігу.

1.2 Середньострокові позики, надаються на термін від одного року до трьох років на цілі виробництва та комерційного характеру.

1.3 Довгострокові позики використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, новому будівництві на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток довгострокові позики отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення від 3 до 5 років.

1.4 Онкольні позики, що підлягають поверненню в фіксований термін після отримання офіційного повідомлення від кредитора (термін погашення спочатку не вказаний).

2. За способами погашення.

2.1 Позики, що погашаються одноразовим внеском з боку позичальника. Це традиційна форма повернення короткострокових позик, є оптимальною, тому що не вимагає використання механізму диференційованого відсотка.

2.2 Позики, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позиках.

3. За способами стягування позичкового відсотка.

3.1 Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення.

3.2 Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору.

3.3 Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі позичальникові суми.

4. За способами надання кредиту.

4.1 Компенсаційні кредити, що направляються на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат, в т.ч. авансового характеру.

4.2 Платні кредити. В цьому випадку кредити надходять безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальникові для погашення.

5. За методами кредитування.

5.1 Разові кредити, що надаються в термін і на суму, передбачені в договорі, укладеному сторонами.

5.2 Кредитна лінія - це юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником надати йому протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту. Переваги кредитної лінії перед разовими платежами:

- для позичальника це більш певна перспектива комерційної діяльності;

- економія накладних витрат і часу, неминуче пов'язаних з веденням переговорів і укладанням кожного окремого кредитного договору.

Банк може відмовитися від надання кредиту до закінчення обумовленого терміну, якщо фінансовий стан позичальника істотно погіршився. Позичальник в силу тих чи інших причин може не використовувати кредитну лінію повністю.

Кредитна лінія відкривається на термін до одного року.

Кредитні лінії бувають:

- поновлювані - це тверде зобов'язання банку видати позику, клієнтові який випробовує тимчасовий брак оборотних коштів. Позичальник, погасивши частину кредиту може розраховувати на отримання нової позики в межах встановленого ліміту і терміну дії договору.

- сезонна кредитна лінія надається банком, якщо у фірми періодично виникають потреби в оборотних коштах, пов'язаних з сезонною циклічністю або необхідністю утворення запасів на складі.

Овердрафт - це короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів з рахунку клієнта, понад залишок коштів на рахунку.В результаті цього, на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт - це від'ємний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт може бути дозволеним, тобто попередньо погодженим з банком і невирішеним, коли клієнт виписує чек або платіжний документ, не маючи на це дозвіл банку. Відсоток за овердрафтом нараховується щодня на непогашений залишок, і клієнт платить тільки за фактично використані ним суми

Методи кредитування обумовлюють форму позичкового рахунку, використовуваного для видачі та погашення кредиту. Для здійснення операцій з кредитування позичальників установи комерційних банків відкривають їм позичкові рахунки: звичайні (прості) і спеціальні.

6. За видами процентних ставок.

6.1 Кредити з фіксованою процентною ставкою, яка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. В цьому випадку позичальник бере на себе зобов'язання сплатити відсотки за незмінною узгодженої ставці за користування кредитом незалежно від зміни кон'юнктури на ринку процентних ставок. Фіксовані процентні ставки застосовуються при короткостроковому кредитуванні.

6.2 Плаваючі процентні ставки. Це ставки, які постійно змінюються в залежності від ситуації, що складається на кредитному і фінансовому ринку.

6.3 Східчасті. Ці процентні ставки періодично переглядаються. Використовуються в період сильної інфляції.

7. За кількістю кредитів.

7.1 Кредити, надані одним банком.

7.2 Синдиковані кредити, надані двома або більше кредиторами, що об'єдналися в синдикат, одному позичальникові.

7.3 Паралельні кредити, в цьому випадку кожен банк проводить переговори з клієнтом окремо, а потім, після узгодження з позичальником умов угоди, полягає загальний договір.

8. Наявність забезпечення.

8.1 Довірчі позики, єдиною формою забезпечення повернення яких є кредитний договір. Цей вид кредиту не має конкретного і тому надається, як правило, першокласним по кредитоспроможності клієнтам, з якими банк має давні зв'язки і не має претензій по оформляли раніше кредитами. Кредит видається їм для задоволення виникла в ході здійснення виробничого процесу потреби в додаткових коштах, що носить переважно короткочасний характер. Оскільки позика видається без забезпечення її повернення тобто заснована на довірі клієнта, процентна ставка встановлюється на більш високому рівні, ніж по іншим клієнтам.

8.2 Контокорентний кредит. Контокорентний кредит видається при використанні контокорентного рахунку. який відкривається клієнтам, з якими банк має тривалі довірчі відносини, підприємствам з виключно високою кредитною репутацією. Такий кредит надається для фінансування поточного виробництва і обігу і не пов'язаний з фінансуванням інвестицій. Цей вид кредиту відноситься до числа найбільш дорогих.

8.3 Договір застави. Застава майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання. Вартість застави повинна бути вище розміру якої просять позички. Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. Предметом застави може бути будь-яке майно, яке може бути відчужено заставодавцем: основні фонди, товарно-матеріальні цінності, валютні кошти, товарно-транспортні документи, а також цінні папери та майнові права. Розрізняють два види застави: 1. при якому предмет застави може залишатися у заставодавця. При цьому заставодавець має право володіти заставою і розпоряджатися ним відповідно до його призначення; 2. при якому предмет застави передається в розпорядження заставодержателю.

8.4 Договір поруки. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Договір порука складається в письмовому вигляді і засвідчується нотаріально.

8.5 Гарантія. Це особливий вид договору поручительства для забезпечення зобов'язання між юридичними особами. Гарантом може бути будь-яка юридична особа, стійке у фінансовому плані. Гарантія оформляється гарантійним листом і пред'являється в кредитують установи банку. У разі невиконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором, гарант погашає кредит замість позичальника.

8.6 Страхування кредитних ризиків. Підприємство - позичальник укладає зі страховою компанією договір страхування, в якому передбачається, що в разі непогашення кредиту в встановлений термін страховик виплачує банку, який видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90% непогашеної суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом.

9. Цільове призначення кредиту.

9.1 Позики загального характеру, використовуються позичальником за своїм розсудом для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах.

9.2 Цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору.

10. Категорії потенційних позичальників.

10.1 Аграрні позики, характерною їх особливістю є чітко виражений сезонний характер, обумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва. В даний час в Росії ці кредитні операції здійснюються в основному по лінії державного кредиту через вкрай важкого фінансового стану більшості позичальників.

10.2 Комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. Складають основний обсяг кредитних операцій російських банків.

10.3 Позики посередникам на фондовій біржі, що надаються банками, маклерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі - продажу цінних паперів. Характерна особливість цих позик - початкова орієнтація на обслуговування не інвестиційних, а ігрових операцій на фондовому ринку.

10.4 Іпотечні позики. Видаються на придбання або будівництво житла, або купівлю землі. Надають кредит банки і спеціалізовані кредитно - фінансові інститути. Кредит видається в розстрочку. Відсоток коливається від 15 до 30% річних.

10.5 Міжнародний кредит носить як приватний, так і державний характер, відбиваючи рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних і валютно - фінансових відносин.

Комерційний кредит. Одна з перших форм кредитних відносин в економіці, що породила вексельний обіг і тим самим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту. Комерційний кредит знаходить своє практичне вираження в фінансово-господарських відносинах між юридичними особами у формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Основна мета цієї форми кредиту - прискорення процесу реалізації товарів, а отже, витягання закладеного в них прибутку. Інструментом комерційного кредиту є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора. У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, що регламентують порядок оплати реалізованої продукції на умовах комерційного кредиту.

Відмінності комерційного кредиту від банківського:

- в ролі кредитора виступають юридичні особи, пов'язані з виробництвом або реалізацією товару і послуг, а не спеціалізовані кредитно-фінансові установи.

- представляється виключно в товарній формі;

- середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського% на даний момент часу;

- плата за користування комерційним кредитом включається в ціну товару, а не визначається спеціально, через фіксований відсоток від базової суми.

У сучасній практиці застосовуються в основному три різновиди комерційного кредиту:

- кредит із фіксованим терміном погашення;

- кредит з поверненням після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;

- кредитування за відкритим рахунком, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередній партії.

2.5 Процес банківського кредитування.

Однією з найбільш серйозних проблем, з якими стикаються комерційні банки, є ризик непогашення кредитів. Банки, природно, прагнуть мінімізувати цей ризик за допомогою різних способів забезпечення повернення банківських позичок. Забезпечення - це види і форми гарантованих зобов'язань позичальника перед кредитором (банком) після повернення кредиту на разі його можливого неповернення позичальником.

На думку банкірів необхідно мати три "пояси безпеки ;, що захищають кредитора від неповернення позичальником кредитного договору.

"Перший пояс" - це потік готівки, дохід - головне джерело погашення кредиту позичальником.

"Другий пояс" - це активи, що пропонуються позичальником в якості забезпечення погашення кредиту.

"Третій пояс" пов'язаний з гарантіями, які дають юридичні особи в якості забезпечення кредиту.

Цивільним кодексом України передбачено, що виконання основного зобов'язання може підкріплюватися такими засобами забезпечення як: заставу, неустойка, банківська гарантія, порука, завдаток, а також іншими способами, передбаченими законом і договором.

Кожен з цих способів має на меті змусити позичальника виконати свої кредитні зобов'язання.

Також перед прийняттям рішення про видачу кредиту банк повинен оцінити платоспроможність, кредитоспроможність, і фінансову стійкість клієнта.

Платоспроможність підприємства - це можливість і здатність своєчасно погасити всі види зобов'язань та заборгованості.

Кредитоспроможність - можливість підприємства погасити тільки кредитну заборгованість.

Отже, процес банківського кредитування можна розділити на кілька етапів, на кожному з яких уточнюються характеристики позички, способи її видачі, використання та погашення, вивчення кредитоспроможності клієнта:

1) розгляд кредитної заявки і співбесіду з позичальником;

2) вивчення кредитоспроможності клієнта;

3) підготовка та укладення кредитного договору.

У солідних банках кредитна заявка розглядається в складі пакета супровідних документів, в т. Ч .:

1) нотаріально завірені копії установчих документів компанії позичальника;

2) фінансовий звіт, що включає баланс підприємства та додатки до нього за останні три роки.

3) звіт про рух касових надходжень. Він заснований на зіставленні балансів компанії за два звітні періоди і дозволяє визначити зміни різних статей і руху фондів. Звіт дає повну картину використання дефіциту ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т.д.

4) внутрішні фінансові звіти, які більш детально характеризують фінансове становище компанії, зміна її потреб в ресурсах протягом року, поквартально або помісячно.

5) дані внутрішнього оперативного обліку, що стосуються поточних операцій і продажів, величини запасів.

6) прогноз фінансування, який містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат виробництва продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень і т.д.

7) бізнес - план. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку підприємство - позичальник надає в банк докладний бізнес - план, який повинен містити відомості про цілі проекту та методи його здійснення.

8) кредитна заявка, яка містить вихідні дані про запитуваної позикою, цілі, на які вона призначена, сумі, термін погашення і пропонованому забезпеченні;

Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість по позичці, ступеня ризику, який банк готовий взяти на себе; розміри кредиту, який може бути наданий в даних обставинах і умов його надання. Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, а й прогноз його стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника, врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами і отримувати прибуток.

Аналіз кредитоспроможності клієнта відповідно до основних принципів кредитування, що містяться в методиці CAMPARI, полягає в почерговому виділення з кредитної заявки та доданих фінансових документів найбільш істотних факторів, що визначають діяльність клієнта, а їх оцінки та уточнення після особистої зустрічі з клієнтом.

Назва CAMPARI утворюється з початкових букв наступних слів:

C - character - репутація, характеристика (особисті якості) клієнта;

A - ability - здатність до повернення позики;

M - marge - маржа, прибутковість;

P - purpose - цільове призначення позички;

A - amount - розмір позички;

R - repayment - умови погашення кредиту;

I - insurance - забезпечення, страхування ризику непогашення позики.

Ці поняття об'єднані в систему CAMPARI, являє собою сукупність оціночних параметрів, які допомагають зіставити безліч фактів, пов'язаних з виявленням потенційного ризику видачі конкретної позики.

Підсумком всієї виконаної кредитним відділом роботою є складання "Висновку кредитного працівника на заявку" яке має наступні розділи:

1. Організаційно - правова форма заявника;

2. Найменування банку, де відкрито розрахунковий рахунок позичальника;

3. Наявність заборгованості по позиках;

4. Фінансовий стан заявника: коефіцієнт ліквідності, коефіцієнт проміжного покриття, коефіцієнт покриття, коефіцієнт незалежності, клас кредитоспроможності, обсяг реалізації, обсяг прибутку, обсяг активів, обсяг прострочених платежів.

5. Надходження коштів на розрахунковий рахунок;

6. Оцінка управління та стану обліку;

7. Відповідність цільової спрямованості позички пріоритетам кредитної політики банку;

8. Пропозиція доцільних способів забезпечення повернення кредиту;

9. Проект рішення.

III. Кредитна активність російських банків.

У структурі активів російських комерційних банків домінуюче становище займають дві основні статті: кредити економіці і вкладення в державні цінні папери. Крім того, значна частина активів представлена ​​міжбанківськими позиками і залишками коштів на рахунках в Банку Росії.

Особливості розвитку економіки і права Росії в 1991-1996 роках призвели до явно гіпертрофованої ролігосударственних цінних паперів в діяльності вітчизняних банков.І роль ця до останнього часу тільки росла. Якщо на початку 1996 року, за даними ЦБ РФ, обсяг кредитів економіці, виданих російськими банками, перевищував їх сумарні вкладення в рублеві держпапери в 2,9 рази, то до кінця 1996 року їх перевищення скоротилося до 1,6 рази, а до середини 1997 року - до 1,4 разів.

За даними ЦБ РФ, обсяг кредитів, виданих російськими банками в наприкінці 1997 року (крім Зовнішекономбанку) економіці, склав 231 трл.руб., Що на 14% більше ніж на початок 1997 года.Общій же обсяг кредитів, в тому числі міжбанківських, склав 286 трл.руб. На банки, що входять до списку «Інтерфакс-100», припадає 70% кредитів економіці, 79% міжбанківських позик і 46% векселів, врахованих усіма комерційними банками Росії.

У сукупних активах «Інтерфакс-100» кредитні вкладення займають 44%. При цьому частка кредитів економіці в активах «Інтерфакс-100» становить 35%, а без урахування Ощадбанку Росії - 45%.

Незважаючи на те, що частка позик в активах найбільших банків країни перевищує частку держпаперів, кредитні операції поки що не є для багатьох з них основним джерелом дохода.Із 50 трл.руб. доходів, отриманих банками «Інтерфакс-100» в 1 полугодіі1997 року, лише 16 трл.руб. , Або 13%, припадає на відсотки за виданими кредитами, в тому числі 13 трл.руб., Або 26% всіх доходів - на відсотки по позиках підприємствам небанківського сектора.

Максимальна диверсифікація кредитних вкладень зазвичай спостерігається у банків, створених на базі державних спеціалізованих банків СРСР. Це пояснюється тим, що такі банки рідко є фінансовими центрами найбільших промислових холдингів і мають давні зв'язки з безліччю приватизованих підприємств, не контролюючи їх. У зв'язку з цим, вони проводять досить активну кредитну політику, проте для підвищення якості активів їм доводиться максимально рівномірно розподіляти ресурси між регіонами, галузями і підприємствами. Чемпіонами по кредитній активності серед банків «Інтерфакс-100» є банк «Донинвест», Русский генеральний банк, Альфа-банк, Собінбанк - в активах кожного з цих банків кредити займають не менше 80%.

Фундаментальним протиріччям, що утрудняє розвиток найбільш перспективного сегмента активних операцій банків-кредитування, є загроза ліквідності, яку несе ризикова кредитна політика. Зниження ступеня ризиковості кредитного портфеля може служити в системному плані тільки реальне економічне зростання. Певне стимулюючі вплив на зміну напрямку капіталопотоков може надати державна інвестиційна політика.